差旅費(fèi)報銷需要哪些原始單據(jù)

報銷差費(fèi)需要差旅費(fèi)報銷單、收據(jù)、進(jìn)賬單等原始憑證,差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項費(fèi)用.差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目.

差旅費(fèi)報銷原則:

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn).凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報銷管理制.

差旅費(fèi)報銷的會計分錄怎么處理?

一、不存在與預(yù)支款時:

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款/現(xiàn)金等--XX

二、存在預(yù)支款時:

1.向公司預(yù)支差旅費(fèi)時:

借:其他應(yīng)收賬--XX

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款等

2.若出差人員報銷的金額和預(yù)先支取差旅費(fèi)的金額相同時:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收賬--XX

3.若出差人員報銷的金額大于預(yù)先支取差旅費(fèi)的金額時:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款--XX

貸:庫存現(xiàn)金等

4.若出差人員報銷的金額小于預(yù)先支取差旅費(fèi)的金額時:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等--差旅費(fèi)

借:庫存現(xiàn)金等

貸:其他應(yīng)收賬--XX

5.若沒有預(yù)先支取差旅費(fèi)時:

借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等--材料費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

差旅費(fèi)報銷需要哪些原始單據(jù)?通過上文小編老師整理的相關(guān)介紹資料,學(xué)員們應(yīng)該知道作為企業(yè)差旅費(fèi)用報銷需要什么樣的憑證的,其實(shí),在日常的工作中大家可以多問問自己公司的財務(wù),在差旅費(fèi)用報銷上需要提供什么憑證.更多關(guān)于會計方面的知識都是可以來本網(wǎng)站上找會計老師咨詢.