小規(guī)模季度申報增值稅金額為負(fù)數(shù)怎么申報?

如果存在銷售收入是負(fù)數(shù)的情況,填報增值稅納稅申報表附表(一)時,首先在對應(yīng)稅率的專用發(fā)票銷售額中填寫負(fù)數(shù)(如果銷項負(fù)數(shù)發(fā)票為普票,填寫在開具其他發(fā)票銷售額里) ,然后在未開具發(fā)票銷售額里填寫相應(yīng)金額的正數(shù),使得該行銷售額合計數(shù)為0.這時增值稅納稅申報表附表(一)可以正常保存.

選擇手動扣款的納稅人

1、按照正常流程進行確認(rèn)申報.

2、手工填寫一套增值稅納稅申報表(附表一正常填列即可,不需要再填寫未開票銷售額).

3、辦稅人員攜帶身份證件、營業(yè)執(zhí)照副本、公章以及剛填好的納稅申報表,去主管稅務(wù)局機關(guān)業(yè)務(wù)大廳辦理數(shù)據(jù)變更.

4、在業(yè)務(wù)大廳直接扣劃稅款或按正常流程扣劃稅款.

一般納稅人增值稅怎么申報?

一般納稅人增值稅申報的流程

1、進入方式:1)【辦稅中心】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報】-【增值稅申報(適用于一般納稅人)】,點擊進入界面.2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進行模糊查詢.

2、點擊下角"附表樹",展開附表.附表1和附表2是一定要填的.

3、錄入附表信息時,如有扣除項目,填寫并錄入所附增值稅減免明細(xì)申報表;點擊〖增行〗按鈕,選擇"減稅性質(zhì)代碼及名稱"或"免稅性質(zhì)代碼及名稱",輸入減稅收入,點擊〖保存〗按鈕,返回主表.如果沒有扣款項目,則不填寫扣款明細(xì)表.輸入數(shù)據(jù)并單擊保存.數(shù)據(jù)已經(jīng)完成.

4、輸入附表1中的信息后,點擊【保存】按鈕,附表數(shù)據(jù)將自動帶回主表.

5、在附表樹中,選擇附表2并輸入相關(guān)信息.輸入后,點擊【保存】按鈕,附件數(shù)據(jù)將自動帶回主表并返回主表頁面.

6、將附表數(shù)據(jù)帶回主表,系統(tǒng)自動將附表信息匯總到主表.

7、如果納稅人是電力行業(yè)的,填寫填寫電力企業(yè)增值稅進項和銷項傳遞單,選擇企業(yè)類型,選擇數(shù)據(jù),點擊"增行"和"刪行"按鈕,進行數(shù)據(jù)的增行或刪行操作.輸入后,點擊【保存】按鈕,數(shù)據(jù)自動返回主表,返回主表頁面.點擊"重置"按鈕清除數(shù)據(jù)并重新輸入附加數(shù)據(jù).

8、如果是油氣田企業(yè),且稅費跨地區(qū)分配,則填寫《油氣田企業(yè)增值稅分配表》.

9、在稅款分配入庫情況中點寫增行,選擇需要分配的所屬區(qū)縣,選擇完后會帶出所屬區(qū)縣對應(yīng)的入庫國庫,如果沒有維護油氣田國庫的特殊規(guī)則,稅收收據(jù)國庫將不會默認(rèn)帶出.附表根據(jù)填寫的"綜合分配比例"來計算一般貨勞的分配稅額,不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應(yīng)稅服務(wù)的.

10、將所有附表數(shù)據(jù)輸入并匯總到主表中.本期應(yīng)補(退)稅額在"本期應(yīng)補(退)稅額"欄中自動計算.

11、當(dāng)有跨地區(qū)稅收分配比例維護時,系統(tǒng)保存時自動彈出跨地區(qū)稅收分配表.

12、點擊頁面頂部的【申報】按鈕,系統(tǒng)會提示申報是否成功,是否在線扣款.單擊"是"跳轉(zhuǎn)至納稅-在線納稅頁面納稅.

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