借款的承諾費怎么計算

循環(huán)信貸協(xié)議是指企業(yè)與商業(yè)銀行簽訂的正式法律協(xié)議,它確定企業(yè)在一段時間內(nèi)能向銀行貸款的最高金額.企業(yè)為了確保這種承諾的最高貸款金額,必須向商業(yè)銀行支付一定的承諾費.一般而言,承諾費的計算和支付是基于最高信貸額度中沒有借款的那部分.此外,商業(yè)銀行還會要求借款企業(yè)在銀行的活期賬戶中存入一定金額,以此來補償銀行所提供的借貸款服務(wù).這部分存入活期賬戶中的金額被稱為補償性余額.

例題

Scorpio公司向Pisces銀行借款$1 000 000,折價利率為15%.貸款協(xié)議規(guī)定,信貸額度中未借貸的部分必須支付0.4%的承諾費,而且Pisces銀行要求貸款的補償性余額率為10%.在該協(xié)議下,Scorpio公司當(dāng)期的借款金額為$600 000,貸款期限為1年.那么這筆貸款的有效年利率為多少().

根據(jù)公式,有效年利率=[(IE+OE)/UF]×(365天或360天/LP)

我們需要確認(rèn)分子上的兩項費用和分母上的實際貸款金額.

利息費用=$600 000×15%=$90 000,銀行給出的是折價利率,所以必須使用折價法計息

承諾費=($1 000 000-$600 000)×0.4%=$1 600

實際貸款金額=$600 000-$600 000×10%-$90 000=$450 000

有效貸款年利率=($90 000+$1 600)/$450 000=20.36%

用周轉(zhuǎn)協(xié)定為什么要支付承諾費

銀行的收入主要靠貸款利息的收入承諾費,企業(yè)在周轉(zhuǎn)貸款協(xié)議下對貸款限額未使用部分承諾費,沒有履行協(xié)議也影響到承諾費了銀行經(jīng)營經(jīng)營規(guī)劃承諾費,這是企業(yè)貸款為承諾付出的代價.

周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定相當(dāng)于平時業(yè)務(wù)合作時候的合同,承諾費用可以間接認(rèn)為是違約金,銀行給企業(yè)借款一定的額度,但是企業(yè)沒有貸足額,就要對沒有貸夠的金額部分支付一定的承諾費用,就出現(xiàn)了承諾費用這個概念.

在協(xié)定有效期內(nèi),只要企業(yè)累計借款總額未超過最高限額,銀行必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求.企業(yè)享有周轉(zhuǎn)協(xié)定,通常要對貸款限額的未使用部分付給銀行一筆承諾費.

應(yīng)該是一樣的.周轉(zhuǎn)授信協(xié)議是一種經(jīng)常被大公司使用的正式授信額度.與一般授信額度不同,銀行對周轉(zhuǎn)信用額度負(fù)有法律義務(wù),并因此向企業(yè)收取一定的承諾費用,一般按企業(yè)使用的授信額度的一定比率(千分之2左右)計算.

如果選擇使用了循環(huán)信用,則在當(dāng)期不享受免息還款期的優(yōu)惠.

借款的承諾費怎么計算?以上內(nèi)容就是本期小編老師整理的相關(guān)介紹資料,我們應(yīng)該知道承諾費用在企業(yè)與商業(yè)貸款之間的重要性,并且很多銀行機關(guān)再給企業(yè)貸款的時候,除了承諾費外還需要企業(yè)在活期賬戶中存入一筆費用,用來保障銀行貸款的安全性,更多相關(guān)的會計知識建議你們可以來本網(wǎng)站上學(xué)習(xí).