企業(yè)所得稅年度匯算清繳怎么做

1.啟動(dòng)軟件,輸入密碼,默認(rèn)密碼123456.

2.進(jìn)入之后,點(diǎn)擊企業(yè)所得稅匯算清繳.

3.填寫姓名,可以直接點(diǎn)確定,也可以填寫手機(jī)號(hào)后獲取驗(yàn)證碼,填寫完驗(yàn)證碼在點(diǎn)確定.

4.進(jìn)入之后,填入本單位納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)保存.

5.之后,首先填寫基礎(chǔ)設(shè)置,包括納稅人信息.法定比例,預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息等.

6.由于新版企稅一共有40多張表,所以,填寫基礎(chǔ)設(shè)置之后,點(diǎn)擊簡(jiǎn)化填報(bào),直接點(diǎn)保存.

7.之后點(diǎn)擊申報(bào)表填寫,對(duì)申報(bào)表進(jìn)行填寫.

8.填寫完畢之后,點(diǎn)擊申報(bào)表自查,檢查填寫的申報(bào)表是否有邏輯關(guān)系錯(cuò)誤,如果有,回表中修改之后,再重新自查.

9.自查無(wú)誤后,直接點(diǎn)介質(zhì)申報(bào),選擇保存路徑,將申報(bào)文件導(dǎo)出,將生成的申報(bào)文件拷貝導(dǎo)入到外網(wǎng)網(wǎng)報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳,操作完成.

匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理怎么做?

通過(guò)匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額,企業(yè)應(yīng)該做如下分錄:

1、補(bǔ)充計(jì)提企業(yè)所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、繳納此匯算清繳稅款時(shí),分錄如下:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤(rùn),分錄如下:

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

匯算清繳是指申報(bào)交納企業(yè)所得稅的各種經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的單位,年終匯算清繳時(shí),需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的審核文件,以確認(rèn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中反映的情況是否真實(shí)、合理,是否符合國(guó)家稅收政策的規(guī)定.

企業(yè)所得稅年度匯算清繳怎么做?通過(guò)上文小編老師針對(duì)性的相關(guān)介紹資料,相信大家對(duì)于如何在軟件上操作企業(yè)所得稅匯算清繳的步驟應(yīng)該都是非常清楚,上文提及到的每個(gè)步驟大家在實(shí)操過(guò)程中則可以參考的,如果大家在匯算清繳過(guò)程中對(duì)此操作還有什么不懂的地方,都是可以來(lái)本網(wǎng)站上找會(huì)計(jì)老師進(jìn)行提問(wèn),在這里有很多專業(yè)的會(huì)計(jì)老師會(huì)給你們解答的.