會計月末要干什么

計提工資

借：管理費(fèi)用一工資

銷售費(fèi)用一工資

制造費(fèi)用一工資

貸：應(yīng)付職工薪酬一工資

計提社保

借：管理費(fèi)用一社保

貸：應(yīng)付職職工薪酬一社保

計提固定資產(chǎn)折舊

借：管理用費(fèi)用一折舊費(fèi)

銷售費(fèi)用一折舊費(fèi)

制造費(fèi)用一折舊

貸：累計折舊

計提稅費(fèi)（當(dāng)月付加）

借：稅金及附加一城市維護(hù)建設(shè)稅

一教育費(fèi)附加

一地方教育付加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅

一應(yīng)交教育附加

一應(yīng)交地方教育附加

計提當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅

計提企業(yè)所得稅

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅

財務(wù)會計月末結(jié)賬流程是什么？

財務(wù)會計月末結(jié)賬流程具體如下：

1、確定月末結(jié)賬時間點(diǎn)，并盡量與稅務(wù)報表的結(jié)賬時間相一致，以減少相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險。

2、進(jìn)行會計資料的核對：

（1）核對憑證，核對紙質(zhì)會計憑證與電腦賬套中的憑證所記錄的數(shù)據(jù)、內(nèi)容是否一致。

（2）賬實(shí)核對，會計憑證核對完成后，根據(jù)會計賬簿的登記，核對企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債，包括現(xiàn)金核對、銀行存款核對、存貨賬實(shí)核對、往來核對、稅金核對等。

（3）核對明細(xì)賬簿，會計月末需要檢查所有的明細(xì)科目，檢查明細(xì)賬簿的余額登記方向是否正確。

（4）進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)分錄的編制。

會計月末要干什么？通過上文羅列的會計月末做的賬務(wù)處理知識學(xué)習(xí)，相信你們對此企業(yè)會計人員在月末需要做的事情應(yīng)該有了一個簡要的了解；但是，小編老師需要提醒你們，上文羅列的部分并非是會計月末工作的全部，按照慣例會計月末的工作量是非常大的，如果你們還想更加深入的學(xué)習(xí)更多關(guān)于會計工作內(nèi)容方面的知識，都是可以來本網(wǎng)站上找會計老師學(xué)習(xí)，在這里大家可以學(xué)到到很多相關(guān)的財務(wù)技能知識的。