采購藥品無發(fā)票的賬務(wù)如何處理?

答:1、:自己去國稅局申請開發(fā)票,那樣的話本應(yīng)由銷售方負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅費只能由你單位負(fù)擔(dān)了;

這部分稅費要計入"營業(yè)外支出"科目,且不得在所得稅前扣除.

2、直接用對方的發(fā)貨單作為原始憑證記賬,但由于沒有合法票據(jù),這部分支出在所得稅前是不允許扣除的,而且國稅局會根據(jù)發(fā)票管理辦法,對你單位未按規(guī)定取得發(fā)票的行為給予處罰.

自己衡量一下,在做選擇,另外,最好跟稅管員溝通一下,也許他會給你提供一些好的建議.

采購藥品沒有發(fā)票的分錄怎么做?

答:采購原材料或庫存商品無發(fā)票,倉庫收料后暫估入賬,等收到發(fā)票后紅字沖回暫估,藍(lán)字重新收料入賬.

暫估收料入賬

借 原材料/庫存商品

貸應(yīng)付賬款-暫估材料/庫存商品

紅沖暫估收料

借 原材料/庫存商品  (紅字)

貸應(yīng)付賬款-暫估材料/庫存商品(紅字)

藍(lán)字重新收料入賬

借原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費-進(jìn)項費(一般納稅人)

貸現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款-XX單位

稅務(wù)規(guī)定入賬必須要正規(guī)發(fā)票,所以采購沒有發(fā)票可以去銷貨單位追要發(fā)票,實在要不到發(fā)票可以到稅務(wù)大廳去補開發(fā)票,另外也可以在年終匯算清繳時調(diào)增所得稅額,補交所得稅.

通過閱讀上述內(nèi)容大家對于采購藥品無發(fā)票的賬務(wù)如何處理的相關(guān)問題若還有什么不了解的地方歡迎向會計學(xué)堂的答疑老師提問,本文到此結(jié)束.