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年度已計(jì)提未發(fā)放工資如何做賬?
企業(yè)計(jì)提及發(fā)放工資相關(guān)分錄如下：
1計(jì)提工資
借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
注：計(jì)提工資未發(fā)，做以上兩步即可;計(jì)提后未發(fā)的工資在應(yīng)付職工薪酬的貸方，不做任何賬務(wù)處理。等次月發(fā)放工資再做處理，如下：
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
工資計(jì)提少了怎么辦?
補(bǔ)提工資
借：管理費(fèi)用
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借：生產(chǎn)成本
貸：應(yīng)付工資
已辭職但不發(fā)工資的，沖銷原計(jì)提分錄中相應(yīng)的金額。
以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于年度已計(jì)提未發(fā)放工資如何做賬的全部?jī)?nèi)容了，工資計(jì)提少了怎么辦?如果仍有不明白的地方，可點(diǎn)擊窗口與老會(huì)計(jì)進(jìn)行在線互動(dòng)!
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