兩個公司的往來摘要分錄要怎么寫

一、不管是用ERP還是手工記賬,摘要都是為了讓你更方便查詢.

二、摘要填寫,要簡單明了.

比如:收到A公司貨款,有的人就只是這樣寫,但是查起來,就是不清不楚的.所以,填寫的時候,必須要填寫是收還是付哪家公司的?幾月的款?

三、以下往來業(yè)務(wù)分錄、摘要填寫是根據(jù)本人的工作經(jīng)驗所總結(jié)供參考:

1、已經(jīng)發(fā)貨及開票,但是貨款未收到

(1)做月結(jié)的客戶,摘要填寫:應(yīng)收某某公司8月貨款

(2)按訂單完結(jié)客戶,摘要填寫:應(yīng)收XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號)

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

(3)收到貨款后,就填寫收到某某公司8月貨款,收到XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號),這樣,掛賬與沖賬,每一筆都是清晰明了,查賬或查憑證,都能一 一對應(yīng).應(yīng)付的也可以參考應(yīng)收的那樣填寫.

2、除了應(yīng)收與應(yīng)付的掛帳沖賬,現(xiàn)在再來說一下預(yù)收與預(yù)付。

根據(jù)小企業(yè)會計制度的規(guī)定,預(yù)收預(yù)付不多的單位,是可以不設(shè)立預(yù)收預(yù)付科目.用ERP的同學(xué),在建立賬套的時候,系統(tǒng)就預(yù)設(shè)了,建議不要使用,為什么呢?因為設(shè)立了預(yù)收預(yù)付,很多同學(xué)在結(jié)賬前沒有去核對明細(xì)帳的習(xí)慣,時間長了,就會造成往來不平的情況了,今天心情好,掛預(yù)收,明天掛應(yīng)收.經(jīng)常是同一筆業(yè)務(wù),卻沒有核銷,預(yù)收有掛賬,應(yīng)收也有掛賬,最后還得調(diào)賬,造成很大不便.現(xiàn)在給大家展示是統(tǒng)一通過應(yīng)收處理的摘要填寫與分錄.

3、預(yù)收賬款的摘要填寫

(1)預(yù)收貨款,一次收不一定是全額,可能是其中一部分.

比如一張訂單總金額是100萬,預(yù)收或預(yù)付了60%

摘要填寫:預(yù)收A公司XXXXX訂單貨款(1000000*60%)

借:銀行存款      600,000.00

貸:應(yīng)收賬款     600,000.00

(2)出貨并開出發(fā)票時,摘要填寫:應(yīng)收A公司XXXXXX訂單貨款

借:應(yīng)收賬款    1,000,000.00

貸:主營業(yè)務(wù)收入     854700.65

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)   145299.15

(3)最后收到了這張訂單的余額的時候,摘要填寫:收到A公司XXXXX訂單余款(1000000*40%)

借:銀行存款     400,000.00

應(yīng)收賬款      400,000.00

看完上述文章，相信各位在兩家公司往來的摘要分錄的寫法上有所困惑的小伙伴們已經(jīng)找到標(biāo)準(zhǔn)寫法了，其實無論實在摘要分錄的寫法上還是在平時做賬上，我們都應(yīng)做到簡潔明了噢！