資金托管費記賬怎么做

答：就像炒股和炒期貨的三方存管一樣，銀行資金托管意思是銀行作為第三方，提供另外兩方做資金的托管需求，使資金的安全得到保證，不讓資金收到另外兩方任何一方的挪用。

小編覺得應(yīng)該列入財務(wù)費用核算，所以會計分錄為：

借：財務(wù)費用

貸：銀行存款

托管人如何為基金投資進行會計核算?

一、會計核算依據(jù)
基金會計核算是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運作的會計信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時向相關(guān)各方提供財務(wù)數(shù)據(jù)以及會計報表。基金會計核算在遵循一般會計原則的同時，主要依據(jù)財政部頒布的《證券投資基金會計核算辦法》進行。

實踐中，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責(zé)任主體，對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。

同時，由于基金托管人對基金管理公司計算的基金資產(chǎn)凈值以及基金業(yè)績報告負(fù)有復(fù)核責(zé)任，因此基金托管人亦需要對所托管的證券投資基金進行會計核算，并將有關(guān)結(jié)果同基金管理公司相核對。

二、會計核算科目 根據(jù)《證券投資基金會計核算辦法》，基金會計科目包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、持有人權(quán)益類和損益類。

資產(chǎn)類會計科目主要設(shè)置有銀行存款、清算備付金、股票投資、債券投資、應(yīng)收利息、應(yīng)收申購款、其他應(yīng)收款、投資估值增值等科目。

好了，相關(guān)的托管費的問題，后續(xù)可以來咨詢會計學(xué)堂的專業(yè)的老師們！資金托管費記賬怎么做？小編建議可以以上文作為參考，實際發(fā)生的業(yè)務(wù)處理還需要進一步做處理。