季度報稅免稅結(jié)轉(zhuǎn)時間

正常情況下大多數(shù)企業(yè)所得稅是按季預(yù)申報,次季第一個月月初預(yù)繳企業(yè)所得稅.次年初匯算清繳一年的企業(yè)所得稅,到次年4月底匯算清繳的納稅申報表必須完成,五月初繳納上一年的企業(yè)所得稅.

1.1-3季度每季末計提企業(yè)所得稅分錄為:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳企業(yè)所得稅

2.同時應(yīng)及時結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅,分錄為:

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

3.季末結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅后"本年利潤"科目的余額即為凈利潤.

如果你單位是按照季度征收增值稅,每個月還是需要計提稅費(fèi),到季度末如果收入沒有超過9萬就做這樣一筆分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)  貸:營業(yè)外收入  注意這里的應(yīng)交稅費(fèi)是每月計提的增值稅加上增值稅的附加稅費(fèi)的合計金額.然后將營業(yè)外收入在結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中去.

每個季度的所得稅如何結(jié)轉(zhuǎn)

只要看本季度最后一個月的利潤表的本年累計數(shù)的利潤總額,是虧損不需要繳納所得稅,是盈利則需要交所得稅,計提是本季度最后一個月計提

應(yīng)交所得稅=累計利潤*稅率-已交稅金

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn):

借:本年利潤

貸:所得稅

上交后:

借:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅(已交稅金)

貸:銀行存款

計算所得稅中,一般是沒有費(fèi)用可以抵消的,有的話也是把費(fèi)用做了管理費(fèi)用等期間費(fèi)用,所得是根據(jù)利潤總額計算的,利潤總額已經(jīng)抵消了期間費(fèi)用.

季度報稅免稅結(jié)轉(zhuǎn)時間的全部內(nèi)容就介紹到這里了,相關(guān)的稅務(wù)處理小編都已在文中為大家進(jìn)行了講解與分析,看完上文的朋友應(yīng)該知道了,如果你有其他問題,歡迎咨詢會計學(xué)堂在線答疑老師!