匯算清繳暫估無(wú)票的賬務(wù)處理怎么做?

2018-03-28 17:06 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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?通常情況下很多公司都會(huì)有一些無(wú)票收入等情況,那么匯算清繳暫估無(wú)票的賬務(wù)處理財(cái)務(wù)們清楚怎么做嗎?請(qǐng)看下文進(jìn)行了解.

匯算清繳暫估無(wú)票的賬務(wù)處理怎么做?

答:相關(guān)賬務(wù)處理如下:

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.

一般只要企業(yè)在匯算清繳前,能夠提供該批材料的有效票據(jù)憑證,即可在企業(yè)所得稅前列支,否則企業(yè)所得稅匯算清繳不得扣除.

匯算清繳暫估無(wú)票的賬務(wù)處理怎么做?

未取得發(fā)票暫估入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答:①暫估入賬:

借:原材料/庫(kù)存商品

貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

②次月初予以沖回:

借:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款

貸:原材料/庫(kù)存商品

③待收到發(fā)票后:

借:原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等

本文就匯算清繳暫估無(wú)票的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做的相關(guān)內(nèi)容到此結(jié)束,希望幫助到大家,若還有不了解的地方歡迎向會(huì)計(jì)學(xué)堂咨詢.

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