公司借外債代扣代繳如何做稅務處理？

答：根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》及其實施細則的相關規(guī)定，依目前規(guī)定來看，境內(nèi)企業(yè)向境外所支付的利息需要繳納營業(yè)稅。

此外，關于扣繳義務發(fā)生時間，貴企業(yè)應按如下規(guī)定辦理依據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》第十二條規(guī)定，營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)并收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當天。國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。營業(yè)稅扣繳義務發(fā)生時間為納稅人營業(yè)稅納稅義務發(fā)生的當天。

按利息收入的10%收取所得稅和5%收取營業(yè)稅，超過銀行同期同類貸款利率部分不允許扣除。

而對于公司借外債代扣代繳的稅務處理，如下：

假定利息是10000元，代扣代繳的所得稅是2000元，分錄：

1、計提利息：

借：財務費用 10000

貸：應付利息 10000

2、支付利息并扣稅：

借：應付利息 10000

貸：銀行存款 8000

應交稅費－應交所得稅 2000

3、代交所得稅：

借：應交稅費－應交所得稅 2000

貸：銀行存款 2000

看完了上述小編的分析，對于公司借外債代扣代繳怎么做稅務處理，您現(xiàn)在清楚了答案了嗎？想要知道更多會計方面的知識，盡在會計學堂文章的更新哦。