銀行開戶存入的錢怎么做賬

庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

對于開戶存入現(xiàn)金的情形，一般是比較簡單的：

借：銀行存款

貸：庫存現(xiàn)金

開立驗(yàn)資專戶，把錢打進(jìn)銀行，進(jìn)賬單一定要注明投資款，根據(jù)驗(yàn)資報告和開戶銀行進(jìn)賬單開始建立賬簿。

借：銀行存款-XX銀行

貸：實(shí)收資本—XXX（投資者）

把現(xiàn)金存入公司賬戶須填寫"銀行進(jìn)賬單".銀行進(jìn)賬單是持票人或收款人將票據(jù)款項(xiàng)存入收款人在銀行賬戶的憑證,也是銀行將票據(jù)款項(xiàng)記入收款人賬戶的憑證.

持票人填寫銀行進(jìn)帳單時,必須清楚地填寫票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、收款人名稱、收款人開戶銀行及帳號、付款人名稱、付款人開戶銀行及帳號、票據(jù)金額等欄目,并連同相關(guān)票據(jù)一并交給銀行經(jīng)辦人員.對于二聯(lián)式銀行進(jìn)帳單,銀行受理后,銀行應(yīng)在第一聯(lián)上加蓋轉(zhuǎn)訖章并退給持票人,持票人憑以記賬.

現(xiàn)金,是指立即可以投入流通的交換媒介.它具有普遍的可接受性,可以有效地立即用來購買商品、貨物、勞務(wù)或償還債務(wù).它是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的資產(chǎn).可由企業(yè)任意支配使用的紙帛、硬幣.現(xiàn)金是我國企業(yè)會計中的一個總賬賬戶,在資產(chǎn)負(fù)債表中并入貨幣資金,列作流動資產(chǎn),但具有專門用途的現(xiàn)金只能作為基金或投資項(xiàng)目列為非流動資產(chǎn).

案例分析

銀行存款賬戶的錢不夠支付貨款,現(xiàn)金日記賬上正好有50000現(xiàn)金,所以我從保險柜里提出50000現(xiàn)金存入銀行賬上,請問怎么做賬呢?

做現(xiàn)金付款憑證就行.

比如現(xiàn)金日記賬上正好有50000現(xiàn)金,所以公司從保險柜里提出50000現(xiàn)金存入銀行賬上,應(yīng)該這么做賬:

借:銀行存款 50000

貸:庫存現(xiàn)金 50000

所謂的現(xiàn)金付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證,稱為現(xiàn)金付款憑證.

【例】企業(yè)銷售產(chǎn)品收到銷貨款11700元，存入銀行，編制會計分錄如下：

借：銀行存款　11700

貸：主營業(yè)務(wù)收入　10000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1700

企業(yè)收回應(yīng)收賬款30000元，銀行已入賬，編制會計分錄如下：

借：銀行存款　30000

貸：應(yīng)收賬款　30000

企業(yè)行政部門支付電話費(fèi)5000元，編制會計分錄如下：

借：管理費(fèi)用——電話費(fèi)　5000

貸：銀行存款　5000

企業(yè)購入材料一批，支付購材料款20000元，增值稅為3400元，合計23400元，編制會計分錄如下：

借：材料采購　20000

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3400

貸：銀行存款　23400

企業(yè)以銀行存款償還原欠外單位貨款10000元，編制會計分錄如下：

借：應(yīng)付賬款　10000

貸：銀行存款　10000

銀行開戶存入的錢怎么做賬的問題會計學(xué)堂小編就不再啰嗦了，庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。大家看完這些內(nèi)容還有其他相關(guān)信息想要了解的話都可以繼續(xù)關(guān)注網(wǎng)站更新哦。