小規(guī)模納稅人繳納增值稅差異如何調(diào)賬?

兩種方式:

1、這是因為交稅軟件自動四舍五入的緣故,下月調(diào)整就是.

2、單獨做一張沖銷的憑證

實際繳納的稅金比計提稅金多了的原因有2種情況:

1、實際繳納的稅金是正確的,計提少了,這種情況需要補計提.分錄如下:

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費

2、實際繳納的稅金繳納多了,申報金額有誤,可以申請退稅,也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分.

增值稅申報和開票稅額差異怎么做賬?

1、發(fā)票上的增值稅稅額和增值稅報稅系統(tǒng)有差額,沒有關(guān)系,這是由于小數(shù)點后面保留位數(shù)和相加合計數(shù)不一至造成的,是客觀的.

2、處理方法:納稅申報時按增值稅報稅系統(tǒng)上的數(shù)字填寫即可,對自動導(dǎo)入納稅申報表上的數(shù)據(jù)可以進行修改.

摘要寫:尾數(shù)調(diào)整

借:營業(yè)外支出

貸:銀行存款--尾數(shù)調(diào)整

小規(guī)模納稅人繳納增值稅差異如何調(diào)賬?文章中小編提到的內(nèi)容相信各位都理解的差不多了,獲取更多精彩的財務(wù)知識,一定不要錯過官網(wǎng)每天更新的海量學(xué)習(xí)資源.我們的資深導(dǎo)師會在線幫助大家答疑解惑.