電子發(fā)票藍票和紅票有什么區(qū)別

紅字發(fā)票表示負數(shù)。新增值稅管理辦法規(guī)定，開具增值稅紅字發(fā)票必須由付款人到所屬稅務局填制《增值稅紅字發(fā)票開具申請單》《增值稅紅字發(fā)票開具通知單》，收款人根據(jù)《增值稅紅字發(fā)票開具通知單》才能開具紅字發(fā)票。

藍字發(fā)票就是正常銷售所開具的正數(shù)發(fā)票。

增值稅發(fā)票紅字沖銷后在重新開具相同金額?

不需要,按你實際需要開的金額就可以.

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票或貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票紅票規(guī)定,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓.

所謂開具紅字發(fā)票,就是將開錯的、對應的藍票沖減掉,也就是被沖紅的藍票金額不復存在.當然相應的稅金也不存在了.

納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后,由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量,或者由于市場價格下降等原因,銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行?/span>,銷貨方可按現(xiàn)行《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的有關規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票.

銷方申請開具紅字發(fā)票流程

首先讓我們明確哪些情況下需要由銷方申請開具通知單：

1、因開票有誤購方拒收專用發(fā)票。

此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關提出申請。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。

此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關提出申請。

現(xiàn)在看一下銷方申請開具紅字發(fā)票的流程：

1、銷方開具并提交《申請單》

2、銷方稅務機關審核后開具《通知單》

3、銷方獲取紙質(zhì)或電子《通知單》

4、銷方開具紅字專用發(fā)票。

第一步：紅字發(fā)票申請單的填開：

在“發(fā)票管理”界面增加了“紅字發(fā)票申請單”菜單項，可通過此菜單實現(xiàn)申請單的填開、修改查詢及導出功能。

紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單填開”中開具。

第二步：將申請單導出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)，提供給主管稅務機關，由主管稅務機關導入該文件并生成通知單。

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后點擊“確認”按鈕。

【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認導出。

【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按鈕導出電子申請單。

第三步：紅字發(fā)票的填開：

進入專用發(fā)票或廢舊物資發(fā)票的填開界面后，點擊票面的“負數(shù)” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發(fā)票。

第四步：紅字發(fā)票的直接開具及注意事項：

【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。

【第二步】系統(tǒng)彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號后，點擊“下一步”按鈕。

【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點擊“下一步”按鈕。

【第四步】系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊“確定”按鈕。

【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認信息完整無誤后點擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。End

特別提示

1、一次只能導入一個電子通知單文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導入電子通知單文件后進行開具。

2、已導入并開具過紅字發(fā)票的電子通知單不能重復導入。

會計學堂小編關于電子發(fā)票藍票和紅票有什么區(qū)別、增值稅發(fā)票紅字沖銷后在重新開具相同金額、銷方申請開具紅字發(fā)票流程等問題就為大家講解完了，藍票是我們正常銷售所開局的發(fā)票，也可稱之為正數(shù)發(fā)票；紅票開局一般多發(fā)生為銷售退回或開銷發(fā)票并跨月，也可稱之為負數(shù)發(fā)票。