所得稅匯算清繳的處理步驟

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細表”進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?

申報年度帳務(wù)處理完后，匯算清繳工作簡要概述如下：

1、檢查帳務(wù)：檢查申報年度全年帳務(wù)，另據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，檢查已發(fā)生但單證未到帳務(wù);2、做好納稅調(diào)整工作(此處據(jù)企業(yè)實際情況處理)，確定好申報年度應(yīng)納所得稅;

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關(guān)企業(yè)報表及相關(guān)說明資料;

4、須附稅務(wù)師事務(wù)所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告;

5、調(diào)劑好相關(guān)納稅款，做好網(wǎng)絡(luò)申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關(guān)企業(yè)報表及相關(guān)說明資料，報關(guān)主管稅務(wù)機關(guān)。

所得稅匯算清繳的處理步驟會計學(xué)堂整理，有些工作自己可能有些印象，也知道大體的處理步驟，但是第一次也較為忐忑，不過不用擔(dān)心，就算處理的不夠好，沒關(guān)系的。