基金收益分配賬務(wù)處理怎么做？

2018-08-09 13:56 來源：網(wǎng)友分享
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基金收益企業(yè)如何做賬困擾一些入這行的財(cái)務(wù)人，因?yàn)槠涮赜悬c(diǎn)，以舊有的規(guī)則來處理，就會(huì)出現(xiàn)前后矛盾的問題，本文也說說這基金收益如何進(jìn)行分配 ，小編下面就來講講基金收益分配賬務(wù)處理。

基金收益分配賬務(wù)處理

1、借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

2、借：其他應(yīng)收款——XX基金，貸：銀行存款

3、收到管理費(fèi)時(shí)，借：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

基金的投資收益分配原則

基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)投資證券市場(chǎng)，基金持有人則通過基金收益的分配享有投資收益。一般來說，基金管理人的收入和利益是和基金的凈資產(chǎn)掛鉤的，所以，在某種意義上基金管理人和基金持有人的利益在收益分配問題上是有沖突的。為了保護(hù)投資者的利益，各國(guó)對(duì)基金的收益分配政策都有相關(guān)的規(guī)定。

基金收益分配賬務(wù)處理

基金分紅需扣除手續(xù)費(fèi)嗎?

和股票或封閉式基金分紅不同，本基金分紅免收分紅手續(xù)費(fèi)。

除此而外，選擇紅利再投資方式的投資者其紅利所轉(zhuǎn)換的基金份額還免收申購(gòu)費(fèi)用。

基金收益分配賬務(wù)處理為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，要小編說，看這問題要放入整個(gè)基金企業(yè)的賬務(wù)中看，因?yàn)檫@是這類問題的中一個(gè)，這是模式問題，不是單一知識(shí)性問題。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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