進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證未抵扣憑證怎么做

要看你有什么有報(bào)稅的時(shí)候申報(bào)。

如果沒(méi)申報(bào)，那稅務(wù)局就是同你放棄抵扣。

你下個(gè)月做賬沒(méi)問(wèn)題，但是進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣了。

進(jìn)入相應(yīng)的成本或原值中。

不打算抵扣已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅多，應(yīng)交稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)。

具體做法如下：

1、收到進(jìn)項(xiàng)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)。

2、開(kāi)出增值稅發(fā)票：貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)，銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) =
本月應(yīng)該交稅金(銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”一個(gè)賬戶上，余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù)。月末都要將余額轉(zhuǎn)入：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，月末，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
科目余額應(yīng)該是0)。

3、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。

4、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄，如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在借方說(shuō)明該余額要下月留抵;如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅》余額在貸方說(shuō)明該余額就是本月要交稅的數(shù)額。

5、交稅后：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅—已交增值稅貸：銀行存款。

進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證未抵扣憑證怎么做為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，是不是感覺(jué)還挺復(fù)雜的，工作上的粗心，會(huì)浪費(fèi)不少精力來(lái)補(bǔ)回，如何讓工作更加流暢有效率，就需要學(xué)習(xí)課程，扎實(shí)基礎(chǔ)。