進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅調(diào)增怎么申報(bào)

這三種情況都是不按照規(guī)定填開發(fā)票的情況。

具體的參照發(fā)票管理辦法，增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定，增值稅暫行條例，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管若干具體措施〉的通知

取得的專票不符合法律法規(guī)國(guó)稅總局有關(guān)規(guī)定，不得抵扣，應(yīng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出未按規(guī)定取得合法有效憑證，不得稅前扣除。

所轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額是否能在企業(yè)所得稅稅

所轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，增加相關(guān)項(xiàng)目的成本或費(fèi)用，當(dāng)然能在企業(yè)所得稅稅前扣除。

項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后，如何繳納增值稅和所得稅?

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，需要增加成本，會(huì)計(jì)分錄為：

借：原材料、管理費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

然后增加的原材料成本再根據(jù)轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)存貨的去向(仍庫(kù)存、生產(chǎn)變成庫(kù)存商品及已經(jīng)銷售轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益)比例分?jǐn)偅罱K要計(jì)入損益，調(diào)減利潤(rùn)。

因此，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出理論上講應(yīng)該退企業(yè)所得稅。

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅調(diào)增怎么申報(bào)為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，如果你的經(jīng)驗(yàn)足夠豐富，有關(guān)增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額、所得稅的關(guān)系會(huì)有深刻的體會(huì)，如果是小白，還是一步步來(lái)吧。