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老師，您好關(guān)于所得稅的總結(jié)，您給看下①當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異；②新增可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)追加應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)會(huì)沖減應(yīng)稅所得；③可抵扣暫時(shí)性差異匹配“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，新增遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)列入借方，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)列入貸方。④“遞延所得稅資產(chǎn)”的本期發(fā)生額＝當(dāng)期可抵扣暫時(shí)性差異的變動(dòng)額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額＝該時(shí)點(diǎn)可抵扣暫時(shí)性差異×所得稅稅率⑥當(dāng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；⑦新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會(huì)調(diào)減應(yīng)稅所得，轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)會(huì)追加應(yīng)稅所得；
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2023-06-07
所得稅里，我可不可以理解為納稅調(diào)增的有暫時(shí)性差異就是遞延所得稅資產(chǎn)，納稅調(diào)減的有暫時(shí)性差異的就是遞延所得稅負(fù)債，永久性差異就不管他，當(dāng)前調(diào)整納稅就行
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2021-06-30
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異形成遞延所得稅負(fù)債—表示要多交稅 可抵扣暫時(shí)性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)—表示以后可以少交稅 為什么這題說應(yīng)納稅暫時(shí)性差異作納稅調(diào)減?。?/span>
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2021-12-13
政府補(bǔ)助中會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)性差異嗎
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2019-06-29
老師好，我是物業(yè)管理公司的內(nèi)帳會(huì)計(jì)，我們公司平時(shí)裝修的工程費(fèi)用入在建工程好還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用好呢
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2020-04-08
自然人申報(bào)系統(tǒng)，子女教育，贍養(yǎng)老人的支出。必須是。我們申報(bào)的時(shí)候，手動(dòng)填列嗎？不能。被申報(bào)人員下載app。填列
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2021-04-16
主題提問標(biāo)題：老師 無形資產(chǎn)加計(jì)扣除是永久性差異，還是暫時(shí)性差異呢？ 資料五：甲公司自行研發(fā)無形資產(chǎn)于2020年12月31日達(dá)到預(yù)定用途，其賬面價(jià)值為1 000萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為無形資產(chǎn)成本的175%。 資料五，產(chǎn)生暫時(shí)性差異，屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
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2020-06-12
老師，我想問下，超過稅前利潤(rùn)12%的捐贈(zèng)支出是屬于永久性差異還是暫時(shí)性差異？需要確認(rèn)遞延所得稅嗎？
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2020-08-29
旅行性選擇差額計(jì)稅，開票也必須差額開，不能全額開票，對(duì)嗎
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2023-06-14
公司是一般納稅人，3月開出一張發(fā)票，產(chǎn)生了5萬多的説。這個(gè)説可不可以到稅務(wù)申請(qǐng)延後至5月繳納。因?yàn)檫@個(gè)是和政府部門合作的，她們要先把票領(lǐng)到后才能去申報(bào)領(lǐng)款，中間有一個(gè)很長(zhǎng)的時(shí)間差。
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2017-03-23
老師 確認(rèn)暫時(shí)性差異但不確認(rèn)遞資和遞負(fù)的情況下 在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時(shí) 是否要考慮其暫時(shí)性差異？
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2019-10-18
怎樣判斷稅法與會(huì)計(jì)之間的差異是永久性的,還是暫時(shí)性的?
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2015-11-03
投資性房地產(chǎn)的入賬價(jià)值，包括購入該建筑物的談判費(fèi)用和差旅費(fèi)嗎，為什么不包括?
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2019-09-14
交易性金融資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)和手續(xù)費(fèi)，屬于永久性差異嗎？
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2022-04-28
非貨幣性項(xiàng)目不是不產(chǎn)生匯兌差額嗎？為什么購買固定資產(chǎn)有匯兌差額 固定資產(chǎn)不是非貨幣性項(xiàng)目嗎？
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2022-06-20
2.遞延所得稅負(fù)債產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異；遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。（ ） A.正確 B.錯(cuò)誤
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2024-06-22
如果只有永久性差異，當(dāng)前所得稅費(fèi)用是不是=當(dāng)期應(yīng)交所得稅？ 什么是永久性差異，能舉例說明嗎？謝謝
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2016-11-04
老師是不是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異一般作為遞延所得稅負(fù)責(zé)，而可抵扣暫時(shí)性差異作為遞延所得稅資產(chǎn)？
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2016-09-12
投資性房地產(chǎn)的入賬價(jià)值，包括購入該建筑物的談判費(fèi)用和差旅費(fèi)嗎，為什么不包括? 石宇欣 于 2019-09-14 22:30 發(fā)布
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2022-04-16
為什么計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值,差額就計(jì)入可抵扣暫時(shí)性差異
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2015-12-27