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甲商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，本年8月為促銷有以下五種方案可供選擇：方案一：商品8折銷售，即原先價(jià)值為1000元的商品，現(xiàn)在售價(jià)為800元。方案二：買一贈(zèng)一，即顧客只需花800元即可購(gòu)買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈(zèng)價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元（以實(shí)際收取的價(jià)款800元換算為不含稅價(jià)款后，按照原品與贈(zèng)品公允價(jià)值的比例分別填寫在同一張發(fā)票的金額欄，則按照分?jǐn)偤蟮慕痤~分別計(jì)算原品與贈(zèng)品各自的增值稅銷項(xiàng)稅額）。方案三：買一贈(zèng)一，即顧客只需花800元即可購(gòu)買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈(zèng)價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元（將贈(zèng)送的
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2021-09-22
15. 下列選項(xiàng)中，關(guān)于合議制度的表述正確的是（ ）。 A.法院審理的第一審民事案件，由審判員一人獨(dú)任審理 B.合議庭的成員應(yīng)當(dāng)是3人以上的單數(shù) C.法院審理的第二審民事案件，由陪審員和審判員共同組成合議庭 D.適用公示催告程序?qū)徖淼拿袷掳讣蓪徟袉T組成合議庭 參考答案：B 我的答案：C 選項(xiàng)AD表述錯(cuò)誤，法院審理的第一審民事案件，一律由審判員、陪審員“共同組成”合議庭或者由審判員“組成”合議庭；除適用簡(jiǎn)易程序、特別程序（選民資格案件及重大、疑難的案件除外）、督促程序、公示催告程序?qū)徖淼拿袷掳讣?，是由審判員“一人”獨(dú)任審理；選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤，法院審 不是一個(gè)人也可以審判嗎？
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2020-02-23
老師，俺是政府撥款，財(cái)政性資金不能稅前列支。俺有付給老外的服務(wù)費(fèi)，老外沒(méi)有發(fā)票，我們記到管理費(fèi)—咨詢服務(wù)費(fèi)記賬，這樣的還需要代繳個(gè)稅嗎？ 老師，俺是政府撥款，財(cái)政性資金不能稅前列支。俺有付給老外的服務(wù)費(fèi)，老外沒(méi)有發(fā)票，我們記到管理費(fèi)—咨詢服務(wù)費(fèi)記賬，這樣的還需要代繳個(gè)稅嗎？或者我們需要怎么做才能合理化 我們是服務(wù)業(yè)，有外方資源，主要幫中外企業(yè)搭橋?qū)?，促成雙方合作，我們不收取費(fèi)用。對(duì)于有更好的外方資源提供給我們的外方，聘為我們的顧問(wèn)，付服務(wù)費(fèi)。費(fèi)用累計(jì)起來(lái)大約30W 老師，如果是往年老外的款，我們現(xiàn)在去稅務(wù)補(bǔ)代扣代繳個(gè)稅也行吧？也就沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)了吧？
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2022-06-10
老師請(qǐng)問(wèn)怎么做增值稅的納稅籌劃？ 公司為全國(guó)知名高檔化妝品生產(chǎn)公司，預(yù)計(jì)2019年銷售收入規(guī)模達(dá)到8000萬(wàn)元，1.2019年9月預(yù)計(jì)生產(chǎn)銷售高檔化妝品取得不含稅收入600萬(wàn)，同時(shí)對(duì)該批產(chǎn)品提供送貨上門服務(wù)，按市場(chǎng)價(jià)格預(yù)計(jì)收取運(yùn)輸費(fèi)用不含稅收入10萬(wàn)元。2.2019年10月預(yù)計(jì)對(duì)一批產(chǎn)品進(jìn)行促銷銷售，銷售利潤(rùn)率為40%，有三種方案可供選擇，一：凡一次性購(gòu)買100萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品，額外贈(zèng)送市場(chǎng)價(jià)值10萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品小樣，二：凡一次性購(gòu)買100萬(wàn)（不含稅）高檔品，可按九折銷售，方案三：凡一次性購(gòu)買100萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品，額外贈(zèng)送市場(chǎng)價(jià)值10萬(wàn)（不含稅）高檔化妝品現(xiàn)金抵用券，
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2019-12-19
老師，這是5月份啤酒現(xiàn)金流量表，只解決水南龔元勇這個(gè)客戶，公司是商貿(mào)企業(yè)，6月此客戶收預(yù)付款10萬(wàn)，5月收預(yù)付款4萬(wàn)，做內(nèi)帳，預(yù)付款分錄是借現(xiàn)金貸應(yīng)收，現(xiàn)金流量表上寫記欠的是賒銷，沒(méi)有寫的是現(xiàn)銷，第一個(gè)現(xiàn)金流量表，用預(yù)付款抵扣當(dāng)月的現(xiàn)銷，第二張圖片是當(dāng)月進(jìn)貨5280元，然后當(dāng)月又退貨10560元，第三張圖片的第一個(gè)記欠，用預(yù)付款來(lái)抵扣上月的賒銷款，金額是70119元，最后一張圖片的計(jì)欠款就是說(shuō)，用那個(gè)促銷費(fèi)，空瓶款與差價(jià)抵扣抵之前的那個(gè)應(yīng)收賬款，且收了現(xiàn)金6181元，此客戶的整個(gè)業(yè)務(wù)流程就是這樣，明天要出科目余額表對(duì)帳，就差此筆業(yè)務(wù)，要怎么處理呢我？
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2019-07-17
甲公司簽訂合同，以每件100元的價(jià)格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來(lái)30天內(nèi)額外購(gòu)買任何一件產(chǎn)品，在限額100元的范圍內(nèi)，可以享受7折優(yōu)惠。此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)所有銷售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得7折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)享受9折優(yōu)惠。即未來(lái)30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠。假定A產(chǎn)品已對(duì)外銷售，甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且客戶將平均購(gòu)買100元的一件額外產(chǎn)品，甲公司銷售每件A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（ ）元。 這題解釋甲公司銷售A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)收入=100×100/（100+16）=86.21（元） 疑惑：為什么不是90×90/（100+16）
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2021-04-05
四、綜合題(每題20分，共40分) 1.承租人甲公司就某棟建筑物的某一層樓與出租人乙公司簽訂了為期10年的租賃協(xié)議，并擁有5年的續(xù)租選擇權(quán)。有關(guān)資料如下： (1)初始租賃期內(nèi)的不含稅租金為每年100000元，續(xù)租期間為每年110000元，所有款項(xiàng)應(yīng)于每年年末支付； (2)為獲得該項(xiàng)租賃，甲公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用為20000元，其中，15000元為向該樓層前任租戶支付的款項(xiàng)，5000元為向促成此租賃交易的房地產(chǎn)中介支付的傭金； (3)作為對(duì)甲公司的激勵(lì)，乙公司同意補(bǔ)償甲公司5000元的傭金； (4)在租賃期開(kāi)始日，甲公司評(píng)估后認(rèn)為，不能合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，因此，將租賃期確定為10年； (5
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2022-05-05
甲商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，本年8月為促銷有以下五種方案可供選擇:方案一:商品8折銷售，即原先價(jià)值為1000元的商品，現(xiàn)在售價(jià)為800元。方案二:買一贈(zèng)一，即顧客只需花800元即可購(gòu)買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈(zèng)價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元(以實(shí)際收取的價(jià)款800元換算為不含稅價(jià)款后，按照原品與贈(zèng)品公允價(jià)值的比例分別填寫在同一張發(fā)票的金額欄，則按照分?jǐn)偤蟮慕痤~分別計(jì)算原品與贈(zèng)品各自的增值稅銷項(xiàng)稅額)。方案三:買一贈(zèng)一，即顧客只需花800元即可購(gòu)買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈(zèng)價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元(將贈(zèng)送的200
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2022-04-10
財(cái)務(wù)操縱的主要目的是虛增或平滑業(yè)績(jī)，以及美化現(xiàn)金流量。除非業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)流程設(shè)計(jì)極為縝密的系統(tǒng)舞弊，一般的財(cái)務(wù)操縱都會(huì)在財(cái)務(wù)報(bào)表上留下或多或少的異常信息，而這些異常信息正是進(jìn)一步判斷是否存在財(cái)務(wù)操縱的信號(hào)。 IPO公司財(cái)務(wù)報(bào)表中科目中主要存在的財(cái)務(wù)操縱信號(hào)如下： 1、應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)幅度超過(guò)同期收入增長(zhǎng)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)水平，或者呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。以上信息往往預(yù)示著兩種操縱可能，一是公司可能臨時(shí)放寬了信用政策，短期內(nèi)促進(jìn)了收入增加;二是公司可能存在提前確認(rèn)收入或虛構(gòu)收入的情況。
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2023-10-07
甲商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，本年8月為促銷有以下五種方案可供選擇：方案一：商品8折銷售，即原先價(jià)值為1000元的商品，現(xiàn)在售價(jià)為800元。方案二：買一贈(zèng)一，即顧客只需花800元即可購(gòu)買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈(zèng)價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元（以實(shí)際收取的價(jià)款800元換算為不含稅價(jià)款后，按照原品與贈(zèng)品公允價(jià)值的比例分別填寫在同一張發(fā)票的金額欄，則按照分?jǐn)偤蟮慕痤~分別計(jì)算原品與贈(zèng)品各自的增值稅銷項(xiàng)稅額）。方案三：買一贈(zèng)一，即顧客只需花800元即可購(gòu)買原價(jià)800元的商品，同時(shí)獲贈(zèng)價(jià)值200元的商品，且價(jià)值200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元（將贈(zèng)送的
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2022-03-22
四、綜合題(每題20分，共40分) 1.承租人甲公司就某棟建筑物的某一層樓與出租人乙公司簽訂了為期10年的租賃協(xié)議，并擁有5年的續(xù)租選擇權(quán)。有關(guān)資料如下： (1)初始租賃期內(nèi)的不含稅租金為每年100000元，續(xù)租期間為每年110000元，所有款項(xiàng)應(yīng)于每年年末支付； (2)為獲得該項(xiàng)租賃，甲公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用為20000元，其中，15000元為向該樓層前任租戶支付的款項(xiàng)，5000元為向促成此租賃交易的房地產(chǎn)中介支付的傭金； (3)作為對(duì)甲公司的激勵(lì)，乙公司同意補(bǔ)償甲公司5000元的傭金； (4)在租賃期開(kāi)始日，甲公司評(píng)估后認(rèn)為，不能合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)，因此，將租賃期確定為10年； (5
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2022-05-03
某企業(yè)為一般納稅人，納稅期限為1個(gè)月，適用的增值稅稅率為13%，假定取得的增值稅扣稅憑證均通過(guò)認(rèn)證，且本期申報(bào)抵扣。3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1）銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具專用發(fā)票，取得不含稅銷售額60萬(wàn)元；另外，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入共2.26萬(wàn)元。 (2）銷售一批產(chǎn)品給 A 企業(yè)，該批產(chǎn)品的正常售價(jià)為100萬(wàn)元（不含稅），鑒于該企業(yè)購(gòu)貨量較大，給予 A 企業(yè)10％的折扣。在貨物發(fā)出時(shí)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，將銷售額和折扣額開(kāi)在同張發(fā)票的金額欄分別注明。 (3）企業(yè)推出"以舊換新"的促銷活動(dòng)，共銷售產(chǎn)品10臺(tái)，每件產(chǎn)品正常對(duì)外銷售的含稅價(jià)為56500元，回收的每件
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2023-04-13
1.1日，為了促進(jìn)銷售，銷售甲產(chǎn)品給大明公司，按價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格甲產(chǎn)品每件售價(jià)500元，共銷售400件，給予對(duì)方10%的商業(yè)折扣，增值稅率為13%，款項(xiàng)已辦好托收手續(xù)。 2.3日，銷售給晨光公司的乙產(chǎn)品300件，每件800元，增值稅率13%，商品已發(fā)出，貨款尚未收回，給予對(duì)方2/10、1/20、N/30的優(yōu)惠措施。(計(jì)算折扣時(shí)不考慮增值稅) 3.15日，晨光公司支付購(gòu)貨款。 4.31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷甲、乙產(chǎn)品成本，其中甲產(chǎn)品每件成本300元，乙產(chǎn)品每件成本500元。 5.31日，銷售給萬(wàn)達(dá)公司丙商品，價(jià)款35000元，增值稅率為13%，為萬(wàn)達(dá)公司代墊了運(yùn)費(fèi)200元，已通過(guò)銀行存款支付給物流公司，全部款項(xiàng)已辦妥委托收款手續(xù)。會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2022-03-09
甲公司簽訂合同，以100元的價(jià)格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來(lái)30天內(nèi)額外購(gòu)買任何產(chǎn)品，在限額100元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠。此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)所有銷售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)銷售9折優(yōu)惠。即未來(lái)30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠。假定A產(chǎn)品已對(duì)外銷售，且甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶梁平均購(gòu)買50元的額外產(chǎn)品。甲公司銷售A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）元 答案:100*100/(100+50*折扣30%*80%)=89元 題目中說(shuō)享受6折不能同時(shí)享受9折，為什么答案是50*折扣30%？而不是50*60%？
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2019-07-10
B公司為知名上市白酒生產(chǎn)公司,兼營(yíng)多種酒類產(chǎn)品,如藥酒。2019年,B公司的白酒產(chǎn)量為4.2萬(wàn)噸,銷量為4.3萬(wàn)噸,售價(jià)20元/斤,但有部分白酒(20%)因生產(chǎn)能力問(wèn)題委托給D廠進(jìn)行加工;藥酒銷售1.3萬(wàn)噸,售價(jià)35元/斤;伏特加酒銷售5000斤,全部為進(jìn)口,價(jià)格35元/斤;黃酒1萬(wàn)噸,全部從紹興酒廠購(gòu)買再包裝進(jìn)行銷售或再加工,價(jià)格5元/斤,其中35%加工成料酒;葡萄酒2.1萬(wàn)噸,委托四川某紅酒廠代為加工,售價(jià)28元/斤,加工費(fèi)為1.8元/斤。該公司與其他白酒公司一致,都是通過(guò)區(qū)域商銷售酒品,并在節(jié)假日是推出各類優(yōu)惠活動(dòng)促銷,主要有公司酒品套盒等。 這個(gè)有什么稅收籌劃的方案嘛
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2021-04-25
甲公司簽訂合同，以每件100元的價(jià)格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來(lái)30天內(nèi)額外購(gòu)買任何一件產(chǎn)品，在限額100元的范圍內(nèi)，可以享受7折優(yōu)惠。此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)所有銷售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得7折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)享受9折優(yōu)惠。即未來(lái)30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠。假定A產(chǎn)品已對(duì)外銷售，甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且客戶將平均購(gòu)買100元的一件額外產(chǎn)品，甲公司銷售每件A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為多少？（備注：這道題真的太難了，老師能詳細(xì)講一下每步為什么要這么做嗎？解析真的看不懂）
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2024-01-18
老師，這是5月份啤酒現(xiàn)金流量表，只解決水南龔元勇這個(gè)客戶，公司是商貿(mào)企業(yè)，6月此客戶收預(yù)付款10萬(wàn)，5月收預(yù)付款4萬(wàn)，做內(nèi)帳，預(yù)付款分錄是借現(xiàn)金貸應(yīng)收，現(xiàn)金流量表上寫記欠的是賒銷，沒(méi)有寫的是現(xiàn)銷，第一個(gè)現(xiàn)金流量表，用預(yù)付款抵扣當(dāng)月的現(xiàn)銷，第二張圖片是當(dāng)月進(jìn)貨5280元，然后當(dāng)月又退貨10560元，第三張圖片的第一個(gè)記欠，用預(yù)付款來(lái)抵扣上月的賒銷款，金額是70119元，最后一張圖片的計(jì)欠款就是說(shuō)，用那個(gè)促銷費(fèi)，空瓶款與差價(jià)抵扣抵之前的那個(gè)應(yīng)收賬款，且收了現(xiàn)金6181元，此客戶的整個(gè)業(yè)務(wù)流程就是這樣，明天要出科目余額表對(duì)帳，就差此筆業(yè)務(wù)，要怎么處理呢我？
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2019-07-17
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅構(gòu)率為13%，甲公司2019年12月發(fā)生如交易或事項(xiàng): 01) 5日、向乙公司銷售商品一批，開(kāi)出的增伯稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為0000元，增值稅稅額為7800元，該批商品的成本為0000元里公司為了盡旱收回貨款，在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為: 210, 120,N/30 2) 13日，收到乙公司扣除所享受現(xiàn)金折扣后的全部飲項(xiàng)，并存入銀行。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 (3) 15日對(duì)已租入的固定資產(chǎn)進(jìn)行改良，發(fā)生費(fèi)60000元假定當(dāng)月不分?jǐn)偢牧贾С?0)19日，向兩公司銷售商品一批， 開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為90000元，墻值稅稅額為1700元，該批商品的成本為0000元。商品已發(fā)出，貸款尚來(lái)收到 (5) 24日，丙公司發(fā)現(xiàn)19日所購(gòu)商品不符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求甲公司在價(jià)格業(yè)上給予8的的售折讓用公司經(jīng)查明后，同意給予折讓，收到丙公司轉(zhuǎn)來(lái)的稅務(wù)部門出目的調(diào)值稅專用發(fā)票，山字)。 16)25日.調(diào)售有品領(lǐng)用一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本20000元，增值稅專用發(fā)泵上注明銷售收)入06000元，增值稅稅額為5200元，放項(xiàng)已存入銀行。 73
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2020-06-16
34、甲服裝公司委托其在某省的子公司向乙紡織廠購(gòu)買一批真絲印花面料。該子公司在購(gòu)買真絲印花面料時(shí)，得知乙紡織廠正在對(duì)一批質(zhì)量?jī)?yōu)良的真絲繡花面料進(jìn)行降價(jià)促銷，該子公司知道這種面料也是甲公司加工成衣所需要的面料，便持蓋有甲公司公章的空白合同，以甲公司名義簽訂合同一并購(gòu)買了一部分，貨到之后甲公司以并未委托子公司購(gòu)買真絲繡花面料為由拒絕付款。根據(jù)《民法典》規(guī)定，下列說(shuō)法中正確的有（　?。?。 子公司的行為屬于濫用代理權(quán) 子公司無(wú)權(quán)代理甲服裝公司采購(gòu)真絲繡花面料 甲公司有權(quán)拒絕付款 甲公司無(wú)權(quán)拒絕付款 老師 甲公司委托子購(gòu)買真絲印花面料，怎么又說(shuō)你公司無(wú)權(quán)代理呢 ？
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2022-04-03
甲商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，本年7月為促銷欲采用5種方式：一是商品8折銷售，即原價(jià)為1000元的商品現(xiàn)價(jià)為800元；二是買一贈(zèng)一，即按原價(jià)捆綁銷售，顧客只需花800元即可捆綁購(gòu)買原價(jià)為800元的商品與另外原價(jià)為200元的商品，且原價(jià)為200元的商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元(將實(shí)際收取的價(jià)款800元換算為不含稅價(jià)款后，按照原品與贈(zèng)品公元價(jià)值之比分?jǐn)偛缓悆r(jià)款并分別填寫在同一張發(fā)票的“金額”欄，此時(shí)要按照分?jǐn)偤蟮慕痤~分別計(jì)算原品與贈(zèng)品各自的增值稅銷項(xiàng)稅額）；三是買一贈(zèng)一，按原價(jià)捆綁銷售，即顧客只需花800元即可捆綁購(gòu)買原價(jià)為800元，全部題目發(fā)不了，想問(wèn)問(wèn)老師方案二的賬務(wù)處理，稅負(fù)，稅后凈利
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2022-03-27