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老師這題怎么做??？ 1 月 6 日，劉明提交銀行匯票申請(qǐng)書及現(xiàn)金 8 000 元，委托浦發(fā)銀行上海匯豐支行簽發(fā)銀 行匯票持往杭州購(gòu)物，經(jīng)審核無(wú)誤后,簽發(fā)銀行匯票。1 月 16 日，浦發(fā)銀行杭州流云支行收 到李平提交的現(xiàn)金銀行匯票及解訖通知，金額 7500 元，該匯票系異地浦發(fā)銀行上海匯豐支 行簽發(fā)。經(jīng)審核無(wú)誤后，辦理支取現(xiàn)金手續(xù)。1 月 17 日，劉明提交銀行匯票申請(qǐng)書存根及 本人身份證件要求領(lǐng)取銀行匯票的多余款 500 元，浦發(fā)銀行上海匯豐支行審核無(wú)誤后，付給 現(xiàn)金 要求：根據(jù)上述資料編織會(huì)計(jì)分錄
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2021-12-08
經(jīng)濟(jì)法中不是說(shuō)旅游服務(wù)業(yè)的銷售額等于全部?jī)r(jià)款加上價(jià)外費(fèi)用減去住宿費(fèi)等費(fèi)用，這個(gè)銷售額不是為了計(jì)算銷項(xiàng)稅嗎？那為什么在做會(huì)計(jì)分錄確定銷項(xiàng)稅的時(shí)候沒(méi)有減去相關(guān)費(fèi)用?如題: 某旅游公司為增值稅一般納稅人，本月組織旅游團(tuán)赴云南旅游，收取含稅旅游費(fèi)318000元，替旅游者支付的住宿費(fèi)、門票費(fèi)、餐費(fèi)等共計(jì)212000元，取得普通發(fā)票。上述款項(xiàng)均已支付。 借：銀行存款 318000 　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 300000 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 18000? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200000 　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 12000 　　　貸：銀行存款 212000?
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2020-03-26
北京燕云啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)啤酒。2019年4月份公司舉辦買4噸送1噸的促銷活動(dòng)，銷售啤酒400噸，贈(zèng)送啤酒100噸，每噸售價(jià)為3500元（不含稅）。公司看銷售情況十分好，決定5月份也進(jìn)行促銷活動(dòng)，預(yù)計(jì)5月份的銷售情況與4月份一樣。 稅務(wù)專員關(guān)于促銷活動(dòng)，提供了兩套方案供選擇： 方案1：進(jìn)行買4噸送1噸的促銷活動(dòng)，共銷售啤酒400噸，贈(zèng)送啤酒100 10分 方案2：將實(shí)物折扣改為折扣銷售，按八折銷售，共銷售500噸。 注：甲類啤酒，每噸出廠價(jià)（含包裝物及包裝物押金）在3000元（含3000元，不含增值稅）以上的，消費(fèi)稅稅率250元／噸；乙類啤
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2023-05-07
智云公司2020年發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的業(yè)務(wù)如下 (1)3月31日分配工資費(fèi)用工資費(fèi)用分配表中列示的應(yīng)付工資總額為683200元其中產(chǎn)品生產(chǎn)人員工資為369000元車間管理人員工資為31400元企業(yè)行政管理人員工資為83800元專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資為9000元在建工程人員工資為100000元內(nèi)部開(kāi)發(fā)人員工資為90000元(符合資本化條件)(2)3月31日結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項(xiàng)公司根據(jù)工資費(fèi)用分配匯總表結(jié)算本月應(yīng)付職工工資總額683200元其中代墊職工房租32000元企業(yè)代墊職工是家屬醫(yī)藥費(fèi)8000元代個(gè)人所得稅53000元代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)20496元和住房公積金75152元實(shí)發(fā)工資494552元
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2022-03-24
老師，我們是蘇州園區(qū)的一般納稅人，企業(yè)經(jīng)營(yíng)電子硬件軟件及其進(jìn)出口業(yè)務(wù)，前段時(shí)間買了8臺(tái)新能源車，每臺(tái)5萬(wàn)元，合計(jì)金額40萬(wàn)元，8月12號(hào)貨款已經(jīng)全部支付給4S店了，現(xiàn)在的情況是，8臺(tái)中只有2臺(tái)給公司正常使用，其他6臺(tái)都要賣掉，現(xiàn)在已經(jīng)有一臺(tái)已經(jīng)賣掉了，賣給了個(gè)人，5萬(wàn)貨款對(duì)方在8月24號(hào)已經(jīng)把貨款打給我們了，我本來(lái)的想法是想全部入庫(kù)，然后把需要賣掉的做固定資產(chǎn)處置，但是現(xiàn)在賣掉的這一臺(tái)，4S店在開(kāi)票的時(shí)候直接開(kāi)的是個(gè)人，也就是我們賣的那個(gè)客戶，請(qǐng)問(wèn)這種情況我要如何處理？？？？我司用的是金蝶云星空做賬。
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2020-09-07
老師:怎么現(xiàn)在找工作這么難？比考試還難。昨天答應(yīng)了，今天變卦了。這是面試第四家。去年考的初級(jí)和成考大專，半桶水，高不成低不就，好糾結(jié)啊。有的要全盤賬，有的沒(méi)軟件。怎么樣才能找到適合自己的工作呢？全盤賬要會(huì)哪些流程嗎？用學(xué)堂上精斗云能應(yīng)付一般單位的軟件嗎？沒(méi)軟件的用Eⅹce|要學(xué)會(huì)哪些？新手去什么樣的單位應(yīng)付什么樣的崗位易上手？好糾結(jié)這個(gè)問(wèn)題。所有附近的單位都投嗎？ 學(xué)得有點(diǎn)累了，會(huì)計(jì)這門活太深了，比我原來(lái)在村委會(huì)做手工賬難多了。怎么辦??？累啊，工作又沒(méi)找到，時(shí)間和精力，財(cái)力又花了不少。何日是個(gè)頭啊？
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2020-07-06
云山有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，2018年10月份的部分業(yè)務(wù)如下，增值稅稅率為16%，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄。（所有分錄必須科目金額都正確才能得分,每道題10分。） 1.2017年12月從銀行借入了5 000 000元用于新生產(chǎn)線的建設(shè)，利率6%，借款期限3年，利息每半年支付一次。生產(chǎn)線已于2018年1月份開(kāi)工，預(yù)計(jì)建設(shè)周期為2年。計(jì)提本月該筆借款利息。 2.采購(gòu)甲材料500千克，不含稅單價(jià)100元/千克；采購(gòu)乙 材料100千克，含稅價(jià)為232元/千克，增值稅稅率為16%，款項(xiàng)上月已預(yù)付。 3.以銀行存款支付上述甲乙材料的采購(gòu)費(fèi)用2 400 元，按材料重量分配采購(gòu)費(fèi)用。（采購(gòu)費(fèi)用不考慮增值稅） 4
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2019-11-07
ABC公司創(chuàng)建于2年前的2018年1月1日，由張三，李四和王五分別出資100萬(wàn)、30萬(wàn)元和10萬(wàn)成立，設(shè)計(jì)成原始股份為1400萬(wàn)股的股份有限責(zé)任公司，主要開(kāi)發(fā)“居家辦公云”平臺(tái)和服務(wù)。公司2018年銷售收入150萬(wàn)元，虧損了30萬(wàn)元，2019年銷售收入500萬(wàn)元，凈利潤(rùn)320萬(wàn)元。 1.2018年初天使投資者張三、李四和王五在創(chuàng)業(yè)ABC公司時(shí)，①三位股東的投資比例分別是多少？②每股價(jià)值是多少？③2019年公司每股收益是多少？④如果2019年資本市場(chǎng)對(duì)同類型的公司市盈率估值為20倍，此時(shí)，ABC公司的股票價(jià)值是多少？⑤假設(shè)ABC公司的股權(quán)資本成本為15%，2019年末股票價(jià)值折現(xiàn)到2018年初的價(jià)值是多少？⑥天使投資有哪些特點(diǎn)？
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2020-07-03
3. 云南喜燕中煙工業(yè)有限公司為增值稅一般納稅人，2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下： （1）生產(chǎn)紅塔卷煙200箱，銷售90箱給麗江煙草專賣局，不含稅銷售額2萬(wàn)元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局，不含稅銷售額1.625萬(wàn)元/箱。 （2）領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬(wàn)元。 （3）新研制金標(biāo)阿詩(shī)瑪卷煙，未投放到市場(chǎng)銷售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)放給員工，生產(chǎn)成本為3.63萬(wàn)元，全國(guó)平均成本利潤(rùn)率10%。 （4）收購(gòu)煙葉10噸，開(kāi)具收購(gòu)發(fā)票注明收購(gòu)價(jià)款30萬(wàn)元，價(jià)外補(bǔ)貼3萬(wàn)元。委托四川中工業(yè)有限公司將煙葉加工成紅河卷煙，支付受托方不含稅代墊輔助材料和加工費(fèi)8.51萬(wàn)元。委托方本月收回50箱卷煙，受托方
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2022-04-11
.華云工程有限公司基于發(fā)展需要，擬實(shí)施新的投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)有關(guān)資料如下： 資料一：項(xiàng)目投資總額5 000萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資4 200萬(wàn)元，墊支營(yíng)運(yùn)資金800萬(wàn)元。項(xiàng)目當(dāng)年建成當(dāng)年投入使用，固定資產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)資金均于建設(shè)起點(diǎn)一次投入。 資料二：該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期為10年，固定資產(chǎn)折舊年限10年，按直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值200萬(wàn)元，墊支的營(yíng)運(yùn)資金部分于項(xiàng)目終結(jié)時(shí)收回。 資料三：預(yù)計(jì)項(xiàng)目投產(chǎn)后，每年可以獲得營(yíng)業(yè)收入2 700萬(wàn)元，每年預(yù)計(jì)發(fā)生700萬(wàn)元的付現(xiàn)成本。 資料四：同行業(yè)項(xiàng)目投資平均報(bào)酬率為10%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為4%。受市場(chǎng)不穩(wěn)定因素的影響，估計(jì)該投資項(xiàng)目的β系數(shù)為1.5。 資料五：公司適用所
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2020-06-18
老師您好！ 我是會(huì)計(jì)學(xué)堂至尊會(huì)員許元麗，完全是會(huì)計(jì)零基礎(chǔ)，自2019年8月18日成為會(huì)員以來(lái)，我學(xué)習(xí)過(guò)王僑老師的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)一點(diǎn)通》，《快賬操作簡(jiǎn)介》，同時(shí)，19年11月份報(bào)考了初級(jí)會(huì)計(jì)資格證考試，一直學(xué)到現(xiàn)在，考試平均分在85分，初級(jí)考證應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題。 我有幾個(gè)想法，請(qǐng)老師幫幫我： 1.?我家族是做網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的，我想能完全勝任相關(guān)的包括外賬內(nèi)賬的所有會(huì)計(jì)工作，請(qǐng)問(wèn)，我學(xué)習(xí)的方向和具體內(nèi)容還有哪些？ 2.?如果我想快速上崗，必須掌握的課程又有哪些？如何做好一個(gè)好 的會(huì)計(jì)？ 3.?因會(huì)計(jì)政策經(jīng)常變化，學(xué)堂網(wǎng)站里，我必須經(jīng)常學(xué)習(xí)和關(guān)注的有哪些方面？ 4.?金碟云是什么？什么時(shí)候在哪里學(xué)？
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2020-06-11
ABC公司創(chuàng)建于2年前的2018年1月1日，由張三，李四和王五分別出資100萬(wàn)、30萬(wàn)元和10萬(wàn)成立，設(shè)計(jì)成原始股份為1400萬(wàn)股的股份有限責(zé)任公司，主要開(kāi)發(fā)“居家辦公云”平臺(tái)和服務(wù)。公司2018年銷售收入150萬(wàn)元，虧損了30萬(wàn)元，2019年銷售收入500萬(wàn)元，凈利潤(rùn)320萬(wàn)元。①.為了進(jìn)一步延伸APP心理咨詢服務(wù)市場(chǎng)，ABC公司打算投資兒童培訓(xùn)基地，基地需要投資780萬(wàn)元，基地資本成本為國(guó)債無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益4%加風(fēng)險(xiǎn)收益率6%，每年產(chǎn)生的自由現(xiàn)金流為100萬(wàn)元，①試估算基地的凈現(xiàn)值是多少？②現(xiàn)值指數(shù)是多少？③內(nèi)含報(bào)酬率（內(nèi)部收益率）是多少？④基地回收期是多少？⑤如果基地還需要增加融資成本30萬(wàn)
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2020-07-06
云南喜燕中煙工業(yè)有限公司為增值稅一般納稅人，2022年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)生產(chǎn)紅塔卷煙200箱，銷售90箱給麗江煙草專賣局，不含稅銷售額2萬(wàn)元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局，不含稅銷售額1.625萬(wàn)元/箱。 (2)領(lǐng)用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務(wù)15萬(wàn)元。 (3)新研制金標(biāo)阿詩(shī)瑪卷煙，未投放到市場(chǎng)銷售。領(lǐng)用330條作為福利發(fā)放給員工，生產(chǎn)成本為3.63萬(wàn)元，全國(guó)平均成本利潤(rùn)率10%。 (5)銷售10箱紅河卷煙，不含稅銷售額3萬(wàn)元/箱。 (6)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)已稅煙絲5噸，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額為150萬(wàn)元，稅額為19.5萬(wàn)元。期初煙絲庫(kù)存成本353萬(wàn)元，期末煙絲庫(kù)存成本288萬(wàn)元。 要求，根據(jù)以上業(yè)務(wù)填寫消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。
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2022-10-18
A-05 A D07 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書 XXXXXXX 稅人名稱 州市白云區(qū)XX公司 (單位名稱) 納稅人 識(shí)別號(hào) 9144XXXXX （社會(huì)統(tǒng) 用代碼) 資料 名稱 備注 1.財(cái)務(wù)，會(huì) 如：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 計(jì)制度 2. 低值易耗 如：一次攤銷 品攤銷方法 3. 折舊方法 如：大類；直線折舊法 小類：平均年限法 4.成本核算 如：移動(dòng)加權(quán)平均法 方法 5.會(huì)計(jì)核算 據(jù)實(shí)填寫 軟件 6. 會(huì)計(jì)報(bào)表 如：資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表 納稅人： 公章 優(yōu)務(wù)機(jī)關(guān)： 經(jīng)辦人：張三負(fù)責(zé)人：四納稅人（多 經(jīng)辦人： 負(fù)責(zé)人： 稅務(wù)機(jī)關(guān)(簽章) 受理日期： 年 章)報(bào)告日期：2021年01月01日 注：從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取稅務(wù)登記證件之日起15日內(nèi)，將本表報(bào)送稅
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2022-01-18
2020-7-2例會(huì)議題:邀請(qǐng)專家王教授來(lái)我公司做項(xiàng)目論證專題會(huì)議，雙方約定兩天會(huì)議支付其1萬(wàn)元，另其往返機(jī)票5000元、航空意外險(xiǎn)100元、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)100元、動(dòng)車票300元、機(jī)楊大巴中轉(zhuǎn)費(fèi)用50元及餐費(fèi)300元共計(jì)5850元，由我公司實(shí)報(bào)實(shí)銷，入住我集團(tuán)碧海藍(lán)天酒店（一般納稅人）住宿費(fèi)（2000元）。課程結(jié)束第三天，我公司工作人員陪同其前往古城、三塔等景區(qū)游覽，共發(fā)生門票、打車費(fèi)、導(dǎo)游費(fèi)、餐費(fèi)共計(jì)2000元，由公司承擔(dān)。離開(kāi)時(shí)從超市購(gòu)入云南特產(chǎn)價(jià)值1000元贈(zèng)送王教授。 問(wèn)題：① 哪些費(fèi)用可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？②哪些費(fèi)用可稅前列支，多少？③哪些費(fèi)用可做為土增稅扣除項(xiàng)目？扣除額是
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2020-07-07
您好，老師！有以下業(yè)務(wù)問(wèn)題需要咨詢一下：<br>問(wèn)1、我們是外貿(mào)企業(yè),從事咖啡生豆貿(mào)易,我們從國(guó)外采購(gòu)的咖啡生豆,海關(guān)完稅是按13%征收進(jìn)口增值稅的,但我們?cè)黉N售出去,是按13%還是9%?<br><br>問(wèn)2、公司的產(chǎn)品，有寄樣版給客戶的，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是不是按成本確認(rèn)收入？也有拿產(chǎn)品參加賽事和贊助給一些比賽的選手，請(qǐng)問(wèn)對(duì)贊助的產(chǎn)品應(yīng)該按成本價(jià)還是銷售價(jià)確認(rèn)收入？ 問(wèn)題3、公司因?yàn)槭歉鶕?jù)訂單確認(rèn)收入的，有一份訂單，匯入款項(xiàng)是云南省XX公司的，我們開(kāi)票給他，也是按收款的單位開(kāi)具，但寄往物件的地址是四川的，這樣是否有問(wèn)題？因?yàn)槎际怯唵?，沒(méi)有合同
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2024-06-26
1、購(gòu)進(jìn)材料A材料2000千克，價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅1.7萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)1000元。材料驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)以銀行存款支付。 ? 2、以銀行存款支付上月欠紅星工廠進(jìn)貨款3萬(wàn)元。 ? 3、從天津森達(dá)公司購(gòu)進(jìn)B材料5000千克，每千克買價(jià)20元，購(gòu)進(jìn)C材料7000千克，每千克買價(jià)30元，增值稅率17%，貨款稅款以銀行存款支付，材料在運(yùn)輸途中。 ? 4、從天津購(gòu)進(jìn)的B、C材料以銀行存款支付2000元運(yùn)輸費(fèi)，按材料重量進(jìn)行分配。 ? 5、采購(gòu)員趙紅出差向財(cái)務(wù)部門預(yù)借2000元差旅費(fèi)，以庫(kù)存現(xiàn)金支付。 ? 6、從華云公司購(gòu)進(jìn)A材料1000千克，每千克買價(jià)50元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)500元。增值稅率17%，材料驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚欠。 根據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄，運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)費(fèi)暫不計(jì)稅。
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2020-04-29
3、白云卷煙公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售甲類卷煙，2021年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）外購(gòu)已稅煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬(wàn)元，增值稅26萬(wàn)元。本月生產(chǎn)領(lǐng)用其中90%用于生產(chǎn)卷煙。 （2）銷售卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額600萬(wàn)元，收取包裝物租金56.5萬(wàn)元。 （3）沒(méi)收卷煙逾期包裝物押金11.3萬(wàn)元。 （4）將生產(chǎn)的10標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙發(fā)放給管理員工，卷煙成本為1.5萬(wàn)元/箱，計(jì)稅價(jià)格5萬(wàn)元/箱。 煙絲消費(fèi)稅稅率30%，卷煙消費(fèi)稅定額稅率150元/標(biāo)準(zhǔn)箱、比例稅率56% 要求：（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1)-(4)的消費(fèi)稅并編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄（12分） （2）計(jì)算本月應(yīng)繳消費(fèi)稅并編制繳納消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄。（3分)
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2023-06-25
小王是“哈哈哈”公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)，2020年1月收入如下: 1.取得月工資12000元（無(wú)其他專項(xiàng)所得），專項(xiàng)扣除額為3300元， 專項(xiàng)附加扣除額為2000元。同月取得年終獎(jiǎng)66000元(不納入綜合所得)。 2. 在國(guó)內(nèi)A上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事，1月取得獨(dú)立董事津貼3000元。 3.創(chuàng)作小說(shuō)《溫商風(fēng)云》，由出版社出版，甲出版社向小王預(yù)付稿酬6000元，作品出版后又獲得稿酬40000元。 4.業(yè)余時(shí)間為公司B做賬，獲得收入10000元 5.取得從上市公司C (上市公司股票2019年8月購(gòu)得)分得的股利紅利所得50000元。 6.取得國(guó)債利息收入2000元。 要求:請(qǐng)分項(xiàng)計(jì)算“哈哈哈公司”、 A公司、 甲出版社、B公司、C公司應(yīng)為小王預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-05-07
下午跟稅務(wù)局溝通后的結(jié)論:由于是建造工業(yè)園 區(qū)情況的住建局不用辦理預(yù)售證，現(xiàn)在稅務(wù)局確認(rèn)我 們不屬于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)， 增值稅稅率按5%預(yù)繳(參照國(guó)稅局頒布的《納稅人轉(zhuǎn)讓不云 動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》)。土地增值稅的成 本費(fèi)用不能加計(jì)扣除，不需要預(yù)繳和清算，待轉(zhuǎn)讓過(guò)戶時(shí)交 納;那我現(xiàn)在的問(wèn)題是: 1、增值稅的應(yīng)納稅額是不是=(全部?jī)r(jià)款及價(jià)外費(fèi)用-不 動(dòng)產(chǎn)原價(jià)后的余額)乘以5%?也就是說(shuō)計(jì)算應(yīng)納稅 額的時(shí)候不動(dòng)產(chǎn)原值能否扣除? 2、預(yù)繳增值稅時(shí)除了增值稅和附加稅之外，還有哪些稅要交 交?稅率是多少? 2、那土地增值稅不用預(yù)繳，是不是企業(yè)所得稅也不用預(yù)繳了 了?
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2023-12-29