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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為 100元/標(biāo)準(zhǔn) 條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)從煙農(nóng)手中購進(jìn)姻葉,支付姻葉收購價款110萬元并按規(guī)定支付了 10%的價 外補(bǔ)貼,將其運(yùn)往A企業(yè)委托如工煙絲;向A企業(yè)支付加工費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票, 注明加工費(fèi)10萬元、增值稅1.3萬元,該批煙絲已收回人庫,但本月未領(lǐng)用。A企業(yè) 無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)煙絲)購進(jìn)煙絲,取得增值稅專用發(fā) 票,注明價款280萬元。 (4)進(jìn)口一批煙絲,支付貨價300萬元、經(jīng)紀(jì)費(fèi)15萬元,該批煙絲運(yùn)抵我國輸人 地點(diǎn)起卸后發(fā)生運(yùn)費(fèi)及保險費(fèi)共計35 萬元,卷煙廠完稅后,海關(guān)放行。 (5)以成本為350萬元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙
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2021-10-27
1、甲公司從南方公司購入B材料一批，轉(zhuǎn)來的材料采購增值稅專用發(fā)票上注明:買價60000元，增值稅7 800元;運(yùn)費(fèi)單位增值稅專用發(fā)票注明:運(yùn)費(fèi)2000元，稅額180元;裝卸單位增值稅專用發(fā)票上注明:金額1 000元，稅額60元。全部款項已用銀行存款支付，材料尚未到達(dá) 2、甲公司從南方公司購入的B材料已運(yùn)到并驗收入庫。 3、甲公司從東方公司購入A材料一批，轉(zhuǎn)來的材料采購增值稅專用發(fā)票上注明:買價100000元，稅額13 000元;運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明:運(yùn)費(fèi)3 000元，稅額270元。為購買該批材料上月預(yù)付貨款110 000元，余款用銀行存款支付，材料已驗收入庫。 4、甲公司從北方公司購入B材料一批，買價50 000元，增值稅6 500元，款項尚未支付。材料尚未到達(dá)。 5、甲公司從星光公司購入A材料一批，買價70 000元，稅額9 100元，甲公司開出一張已承兌為期3個月的商業(yè)匯票給星光公司。材料已驗收入庫。
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2023-04-13
固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）6月28日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備N并投入使用，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為120萬元，增值稅稅額為15.6萬元。購進(jìn)設(shè)備發(fā)生保險費(fèi)2萬元，增值稅稅額為0.12萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為2萬元，采用年限平均法計提折舊。 （2）9月30日，該企業(yè)自行建造廠房一幢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。建造該廠房領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的實際成本為30萬元，分配工程人員薪酬40萬元，支付工程費(fèi)用200萬元、增值稅稅額18萬元，已取得增值稅專用發(fā)票。預(yù)計該廠房可使用50年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。 （3）12月20日，設(shè)備N因自然災(zāi)害毀損，清理設(shè)備N支付拆卸費(fèi)1萬元，增值稅稅額為0.09萬元，全部款項以銀行存款支付，已確認(rèn)應(yīng)收保險公司賠款50萬元。
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2021-06-29
.甲公司為增值稅一般納稅人，2×19 年 4 月 3 日購入一臺需要安裝的設(shè)備，以銀行存款支付設(shè)備價款 200 萬元，增值稅進(jìn)項稅額為 26 萬元。4 月 30 日，甲公司以銀行存款支付裝卸費(fèi) 2 萬元。5 月 3 日，設(shè)備開始安裝，在安裝過程中，甲公司發(fā)生安裝人員工資 3 萬元；領(lǐng)用外購原材料一批，該原材料成本為 8 萬元，相應(yīng)的增值稅進(jìn)項稅額為 1.04 萬元，市場價格（不含增值稅）為 8.5 萬元。設(shè)備于 2×19 年 6 月 20 日安裝完成，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。該設(shè)備的預(yù)計使用壽命為 10 年，預(yù)計凈殘值為 13 萬元，按照年限平均法計提折舊。2×19 年 年末因出現(xiàn)減值跡象，對該設(shè)備進(jìn)行減值測試，預(yù)計該設(shè)備的公允價值為 180 萬元，處置費(fèi)用為 15 萬元；預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為 176 萬元。假定計提減值后，該生產(chǎn)設(shè)備的使用年限為 6 年，預(yù)計凈殘值為 0，折舊方法不變，則 2×20 年該設(shè)備應(yīng)計提折舊額為（ ）萬元。
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2021-06-06
期初結(jié)存 M 原材料計劃成本為25萬元，材料成本差異借方余額為3萬元，存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額為3萬元 2日，購入 M 原材料，實際支付價款為50萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5萬元；采購過程中發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元，保險費(fèi)1萬元，入庫前挑選整理費(fèi)0.2萬元。該批材料的計劃成本為58萬元，10日，生產(chǎn)領(lǐng)用該原材料一批，領(lǐng)用材料計劃成本30萬元。管理部門領(lǐng)用原材料一批，領(lǐng)用材料計劃成本5萬元 15日，收回之前委托 A 公司加工的 N 半成品一批，委托加工時發(fā)出半成品的實際成本為15萬元，加工過程中支付加工費(fèi)2萬，裝卸費(fèi)0.8萬元，受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬，甲公司收回該委托加工物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)，該批 N 半成品的計劃成本為20萬元月末，甲公司結(jié)存原材料的可變現(xiàn)凈值為42萬求期末甲公司"存貨"項目的期末余額 請問10日的成本那里為什么只有4.79
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2023-03-20
(1）6 月 28 日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備 N 并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 120 萬元，增值稅稅額為 15.6 萬元。購進(jìn)設(shè)備生保險費(fèi) 2 萬元，增值稅稅額為 0.12 萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項以銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計使用年限為 10 年，預(yù)計凈殘值為 2 萬元，采用年限平均法計提折舊。 （2）9 月 30 日，該企業(yè)自行建造的一幢廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。建造該廠房領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的實際成本為 30 萬元，分配工程人員薪酬 40 萬元，支付工程費(fèi)用 200 萬元、增值稅稅額 18 萬元，已取得增值稅專用發(fā)票。預(yù)計該廠房可使用 50 年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。 （3）12 月 20 日，設(shè)備 N 因自然災(zāi)害毀損，清理設(shè)備 N 支付拆卸費(fèi) 1 萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為 0.09 萬元，全部款項以銀行存款支付，已確認(rèn)應(yīng)收保險公司賠款 50 萬元。
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2021-12-16
不定項選擇題47/61 不定項(1/5) （該知識點(diǎn)2019年已修改）某企業(yè)為僅生產(chǎn)并銷售甲產(chǎn)品的增值稅一般納稅人 ， 產(chǎn)品適用的增值稅稅率為 16% 。 材料采用實際成本核算 ， 材料發(fā)出采用先進(jìn)先出法計價 ， 生產(chǎn)甲產(chǎn)品所耗用的材料隨生產(chǎn)進(jìn)度陸續(xù)投入 。 2019 年8月初 ，該企業(yè) Ｍ 材料 ， 結(jié)存500千克 ， 成本為10000元 ， “ 生產(chǎn)成本 ” 科目余額為31000元 ， 月末采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)費(fèi)用 ， 8 月發(fā)生有關(guān)交易或事項如下 ： （１）1日 ， 購入一批 Ｍ 材料 5000千克已驗收入庫 ， 取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為 100000 元 ，增值稅稅額為 16000元 ， 材料采購過程中發(fā)生保險費(fèi) 6000元 ， 裝卸費(fèi) 4000元 （ 均不考慮增值稅 ）， 全部款項以銀行存款支付 ， 發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)資料 （ １ ）， 該企業(yè)采購 Ｍ 材料的入賬價值為 （ 　　　 ） 元。 A 122000 B 126000 C 100000 D 110000 我的答案： B 糾錯 答案解析 參考答案： D 本題考查采購材料的入賬價
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2019-05-06
正確答案： 甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)S牌卷煙(不含稅調(diào)撥價為100元/標(biāo)準(zhǔn)條)及雪茄煙。本年5月甲卷煙廠發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)從煙農(nóng)手中段進(jìn)煙葉，支付煙葉級價款110萬元并按規(guī)定支付了10%的價外補(bǔ)貼，將其運(yùn)往A企業(yè)委托加工煙絲；向A企業(yè)支付加工費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)10萬元、增值稅3萬元，該批煙絲已收回入庫，但本月未領(lǐng)用。A企業(yè)無同類煙絲銷售價格。 (2)從乙企業(yè)(主營業(yè)務(wù)為煙絲的生產(chǎn)和銷售)購 煙絲，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元、增值稅39萬元。 (3)從小規(guī)模納稅人丙企業(yè)和丁企業(yè)(主營業(yè)務(wù)均為煙絲的生產(chǎn)和銷售)進(jìn)煙絲，均取得增值稅專用發(fā)票，注明的價款共計280萬元(不含稅)。 (4)進(jìn)口批煙絲：支付貨價300萬元、經(jīng)紀(jì)費(fèi)15萬元，該批煙絲運(yùn)抵我國輸入地點(diǎn)起卸后發(fā)生運(yùn)費(fèi)及保險費(fèi)共計35萬元，卷煙廠完稅后，海關(guān)放行。
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2022-04-06
A公司對其產(chǎn)品市場進(jìn)行了全面調(diào)研,并已支付了50萬元的調(diào)研費(fèi)生產(chǎn)新產(chǎn)品需重新購置一套機(jī)器設(shè)備,設(shè)備的購買價格為500萬元,運(yùn)輸裝卸費(fèi)20萬元,安裝調(diào)試費(fèi)為80萬元。設(shè)備的使用壽命和折舊年限同為6 年,項目終結(jié)時設(shè)備的變現(xiàn)價值為50萬元(按直線法折舊,凈殘值率為5%)。生產(chǎn)新產(chǎn)品需占用本可以對外出售的土地及地上 閑置倉庫售價200萬元。第1至第6年該項目的營業(yè)收入分別為700萬元、850萬元、1050萬元、 1200萬元、1000萬元和850萬元,營業(yè)成本始終保持為營業(yè)收入的40%,期間費(fèi)用(不包括折舊分別為200萬元、220萬元、 250萬元、290萬元、260萬元和230萬元均付現(xiàn)。作為流動資金閉初始投入的現(xiàn)金和存貨等的營運(yùn)資金在項目初始授資時預(yù)計墊付50萬元。在營運(yùn)期間,營運(yùn)資金存量始終保持為當(dāng)年營業(yè)收入的10%。A公司的所得稅稅率為25% 【要求】嘗試分析項目生命周期的現(xiàn)金流量
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2022-04-11
1.下列選項中，屬于管理費(fèi)用支出的是（） A.廣告費(fèi) B.印花稅 C.裝卸費(fèi) D.固定資產(chǎn)盤虧 2.成本報告分析中，采用連環(huán)替代分析方法時，各因素的順序為（） A.可以任意排列 B.應(yīng)按一定原則排列：先質(zhì)量后數(shù)量 C.應(yīng)按一定原則排列：先從屬后基本 D.應(yīng)按一定原則排列：先數(shù)量后質(zhì)量 3.平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法的優(yōu)點(diǎn)是（） A.能夠提供各步驟的半成品成本資料 B.有利于加強(qiáng)半成品的實物管理 C.有利于各生產(chǎn)步驟的成本管理 D.各生產(chǎn)步驟可以同時計算產(chǎn)品成本 4.下列項目中不能計入產(chǎn)品成本的費(fèi)用是（） A.生產(chǎn)工人的工資及福利費(fèi) B.企業(yè)管理人員的工資及福利費(fèi) C.企業(yè)支付的動力費(fèi)用 D.車間管理人員工資及福利費(fèi) 5.連環(huán)替代法與差額計算法兩者的關(guān)系是（） A.兩者沒有任何聯(lián)系 B.兩者是一種分析方法 C.后者是前者的一種簡化形式 D.兩者計算原理相同，但計算結(jié)果不同
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2019-11-28
[問答題] 3.甲公司為增值稅一般納稅人，從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2019年8月 有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購進(jìn)辦公小轎車1部，取得增值稅專用發(fā) 票上注明的稅額為25500元;購進(jìn)貨車用柴油, 取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額為48000元。 (2)購進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā) 票_上注明的稅額為8000元。 (3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價款 1090000元，同時收取保價費(fèi)2180元。 (4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價 款31800元，因損壞所搬運(yùn)貨物，向客戶支付賠償款5300元。 (5)提供貨物倉儲服務(wù)，含增值稅價款 11 6600元，另外收取貨物逾期保管21200元。 已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，上期 留抵增值稅稅額6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析 回答下列小題。 (1)甲公司下列增值稅進(jìn)項稅額中，準(zhǔn)予抵扣 的是()
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2020-04-09
37.（27.5分） 三、請寫出以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計分錄 1.甲公司從東方公司購入A材料一批，收到增值稅專用發(fā)票 上注明：買價100 000元，增值稅13 000元；從運(yùn)輸企業(yè) 取得的專用發(fā)票注明：運(yùn)費(fèi)了 000元，增值稅270元。全部 款項己用銀行存款支付，材料己驗收入庫。 2.甲公司從南方公司購入B材料一批，收到的增值稅專用發(fā) 票上注明：買價60 000元，增值稅7 800元；從運(yùn)輸企業(yè) 取得的專用發(fā)票注明：運(yùn)費(fèi)2000元，增值稅180元；裝卸 費(fèi)發(fā)票金額1000元，稅額600。全部款項已用銀行存款支 付，材料尚未到達(dá)。 了.甲公司從南方公司購入的B材料已運(yùn)到并驗收入庫。 4.甲公司從北方公司購入B材料一批，買價50 000元，增 值稅6500元，款項尚未支付。材料尚未到達(dá)。 5.甲公司從星光公司購入A材料一批，買價80000元，增 值稅10 400元，甲公司開出一張已承兌為期了個月的商業(yè)匯 票給星光公司。材料已驗收入庫。
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2022-12-20
(1)5日購進(jìn)甲材料2000千克，買價21元/千克，增值稅率13%，運(yùn)輸費(fèi)1000元，增值稅率9%，均以銀行存款支付；甲材料驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實際成本。 (2)8日購入乙材料，買價80000元，增值稅率13%，貨款暫未支付；另以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)800元，增值稅率9%，包裝、裝卸費(fèi)500元、保險費(fèi)1000元；材料到達(dá)驗收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)實際成本。 (3)10日購進(jìn)乙材料，買價65000元，增值稅率13%，付款條件針對價款的現(xiàn)金折扣“2/10、1/20、n/30”； (4)15日支付10日購進(jìn)乙材料貨款。 (5)24日購進(jìn)生產(chǎn)用工具，價款2000元，增值稅率13%，款已付；工具驗收入庫。 (6)26日購進(jìn)甲材料1000千克，買價19元/千克。增值稅率13%，款已付，材料驗收入庫。 (11)30日匯總本月發(fā)出甲材料(月初甲材料結(jié)余1500千克，單價20元/千克)：3日生產(chǎn)領(lǐng)用800千克；10日生產(chǎn)領(lǐng)用1200千克；采用月末一次加權(quán)平均法計算本月發(fā)出甲材料成本，并作會計處理。 要求：根據(jù)以上資料進(jìn)行必要計算并做相應(yīng)的會計處理。
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2021-12-10
A公司對其產(chǎn)品市場進(jìn)行了全面調(diào)研,并已支付了50萬元的調(diào)研費(fèi)生產(chǎn)新產(chǎn)品需重新購置一套機(jī)器設(shè)備,設(shè)備的購買價格為500萬元,運(yùn)輸裝卸費(fèi)20萬元,安裝調(diào)試費(fèi)為80萬元。設(shè)備的使用壽命和折舊年限同為6 年,項目終結(jié)時設(shè)備的變現(xiàn)價值為50萬元(按直線法折舊,凈殘值率為5%)。生產(chǎn)新產(chǎn)品需占用本可以對外出售的土地及地上 閑置倉庫售價200萬元。第1至第6年該項目的營業(yè)收入分別為700萬元、850萬元、1050萬元、 1200萬元、1000萬元和850萬元,營業(yè)成本始終保持為營業(yè)收入的40%,期間費(fèi)用(不包括折舊分別為200萬元、220萬元、 250萬元、290萬元、260萬元和230萬元均付現(xiàn)。作為流動資金閉初始投入的現(xiàn)金和存貨等的營運(yùn)資金在項目初始授資時預(yù)計墊付50萬元。在營運(yùn)期間,營運(yùn)資金存量始終保持為當(dāng)年營業(yè)收入的10%。A公司的所得稅稅率為25% 【要求】嘗試分析項目生命周期的現(xiàn)金流量
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2022-04-11
一般納稅人13%，存貨采用計劃成本。期初結(jié)存M原材料計劃成本為25萬元材料成本差異借方余額為3萬元M原材料對應(yīng)的存貨跌價準(zhǔn)備貸方余額為3萬元；購M原材料實際支付50萬元，增值稅稅額為6.5萬元；采購過程中發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元，保險費(fèi)1萬元入庫前挑選整理費(fèi)0.2萬元(上述費(fèi)用不考慮增值稅)該批M原材料計劃成本58萬元；生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料領(lǐng)用材料計劃成本為30萬元管理部門領(lǐng)用M原材料領(lǐng)用材料計劃成本為5萬元；收回之前委托乙公司加工的N半成品，委托加工時發(fā)出半成品實際成本為15萬元；加工過程中支付加工費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元；裝卸費(fèi)0.8萬元，增值稅0.048萬元，受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬元收回后繼續(xù)加工，該N半成品計劃成本20萬元；月末，甲公司結(jié)存M原材料的可變現(xiàn)凈值為42萬元，期末存貨余額為
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2022-03-02
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付不含稅運(yùn)費(fèi)20萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 （2）購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。 （3）本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28250萬元，同時收取裝卸費(fèi)11.3萬元（未分別核算），開具普通發(fā)票。 （4）將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售價22萬（不含稅），最高售價25萬元（不含稅）。 已知：小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 45、該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項稅額應(yīng)是( )萬元。 850 858.5 858.64 658.3 DB 該企業(yè)當(dāng)期的進(jìn)項稅額=6.5+20*9%+650=658.30(萬元）。 問題：為什么20要乘以9%？9%指的是什么？
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2022-04-08
1、2018年4月1日，甲公司原材料單位計劃成本為25元/千克，結(jié)存原材料的計劃成本為14700元，“材料成本差異--原材料“科目的貸方余額為345元。4月份的材料收入、發(fā)出及結(jié)存的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)采購原材料480千克，材料已驗收入庫，貨款14040元，其中價款12000元，增值稅2040元，以支票付訖，并以現(xiàn)金支付裝卸費(fèi)75元。 (2)采購原材料132千克，已驗收入庫，實際成本為3270元，增值稅為556元，該款項以銀行存款支付，原材料的計劃成本為3300元。 (3)根據(jù)本月發(fā)料憑證匯總表，共計發(fā)出原材料960千克，計劃成本24000元，其中，直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)600千克，計劃成本為15000元，用于車間一般耗用300千克，計劃成本為7500元，用于管理部門耗用60千克，計劃成本為1500元。(4)月末結(jié)賬已付款并驗收入庫材料發(fā)生的成本差異。 (5)按本月材料成本差異率，計算分?jǐn)偙驹掳l(fā)出材料負(fù)擔(dān)的成本差異，將發(fā)出材料的計劃成本調(diào)整為實際成本。
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2022-04-06
1、以銀行向A公司預(yù)付000000元購貨款。 2、向A公司購入甲材料-批， 價款130000元增值稅為16900元，甲材料尚在運(yùn)輸途中.3、現(xiàn)金支付甲材料運(yùn)雜費(fèi)為2000 ; 4、甲材料運(yùn)達(dá)企業(yè)驗收入庫，甲公司采用計劃成本核算甲材料，該批材料計劃成本為120000元 5、向A公司補(bǔ)付剩余貨款。 6、向B公司購入需要安裝的乙設(shè)備一臺，價款50000元，增值稅為6500元，運(yùn)輸裝卸費(fèi)為2000元:交付給B公司張面值58500元3個月到期商業(yè)匯票。 7、安裝乙設(shè)備領(lǐng)用本企業(yè)原材料1000元。 8、乙設(shè)備安裝完成，驗收交付使用。 9、交付B公司的商業(yè)匯票到期無力承付暫欠。 10、以銀行存款支付廣告費(fèi)5萬元。 11、預(yù)收C公司購貨款20萬元。 12、銷售給C公司甲商品5000件，單價400元，增值稅率13%。 13、C公司補(bǔ)付剩余款項。 14、銷售給D公司乙商品30000件單價60元，增值稅率13%，D公司交來-張 30天到期的商業(yè)匯票。 15、D公司匯票到期未收到款項。 16、收到本月廠房租金2萬元 17、計提上述廠房本月折舊費(fèi)50
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2022-03-24
曦曦自行車廠主要生產(chǎn)銷售自行車，為- 一般納稅人 某月月初有留抵稅額8 000元，本月該廠購銷情況如 下：(1) 向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售2 000輛，開具增值稅專 用發(fā)票，注明價款1000 000元，百貨大樓當(dāng)月付清貨 款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣；（2）向外地特約 經(jīng)銷點(diǎn)銷售300輛，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169 500；并支付運(yùn)輸單位2 000元，收到增值稅專用發(fā)票 上注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅率9%，增值稅90元，取得增 值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元，稅率6%，增值稅 60元。（3）銷售本廠自用1年的小轎車- 一輛，售價12 0000元；（4）當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3 000元， 逾期仍末收回的包裝物押金6000元；(5）購進(jìn)自行車 零部件、原材料、取得的專用發(fā)票上注明購進(jìn)金額140 000元，注明稅款18 200元；（6)從小規(guī)模納稅人處購 進(jìn)自行車零件支付5 000元， 上面的計算過程也要寫出來 就是銷項稅額進(jìn)項稅額怎么求出來的
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2022-04-28
某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽 車的生產(chǎn)、銷售。2021年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè) 務(wù) (1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用 發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付 不含稅運(yùn)費(fèi)20萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專 用發(fā)票。 (2)購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的 價款為5000萬元，稅額650萬元 (3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28 250萬元，同時收取裝卸費(fèi)11.3萬元（未分別核 算)，開具普通發(fā)票。 (4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供 給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售 價22萬元（不含稅)，最高售價25萬元（不含 稅)。 已知：小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%；相關(guān)發(fā)票已 經(jīng)在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺勾選認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 (1)該企業(yè)當(dāng)期的銷項稅額應(yīng)是（)萬元。 A.4279.88B.4294.20 C.3279.90D.4277.20 (3)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅應(yīng)是（)萬 元。 A.342
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2022-06-02