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資料:甲公司2019年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù) (1)2日,華為公司以設(shè)備一套向甲企業(yè)投資,該設(shè)備確認價值80000 (2)4日,向華云工廠購入甲材料80噸,每噸200元,增值稅率16%,貨款用銀行存款支付 (3)5日,公司向銀行借入短期生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款450000元,存入銀行 (4)9日,生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料50噸,價值100元:乙材料8.79噸,價值2650元 (5)11日,以銀行存款800000元發(fā)放工資 (6)17日,職工馬林出差預(yù)借差旅費2000元,以庫存現(xiàn)金付給 (7)24日,售給華辰公司A產(chǎn)品1800件,每件售價300元,增值稅率16%,開出增值稅專用發(fā)票 貨款尚未收到。 (8)30日,計提本月固定資產(chǎn)折舊費12000元,其中車間固定資產(chǎn)折舊費9000元,行政管理部門固 定資產(chǎn)折舊費3000元 (9)30日,以銀行存款2000元支付廣告費 (10)31日,經(jīng)批準,企業(yè)將確實無法支付給華夏公司的應(yīng)付賬款3000轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入 要求:根據(jù)上述資料編制會計分錄
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2021-07-01
在合作社的賬務(wù)中，1：股金是按實繳數(shù)額來記賬，那么可以以注冊資金數(shù)額來入賬嗎，以達到資產(chǎn)和所有者權(quán)益變大？2：因為是種植業(yè)，現(xiàn)在處于投入階段，在這個過程中發(fā)生的場地平整費用如租用挖機來平地產(chǎn)生的費用入那個科目呢，還有就是修整通往種植場的土坯路發(fā)生的費用入什么科目呢？3：雇用人工來種植這筆費用入那個科目啊，4：購買的中藥苗是入產(chǎn)品物資，還是林木資產(chǎn)啊，4：就是某一成員沒有通過合作社的賬戶支付款項，而是用的都是現(xiàn)金，是合作社要向成員出具借款嗎，因為已超過章程中出資范圍了，這怎么入賬呢如成員出資100萬元，實際出了200萬元。5：還有一部分資金是爭取到移民局的撥款用來修路的，這個入什么科目啊，是專項應(yīng)付款嗎還是？還有一部分是去年的扶貧資金，年終分紅的模式，這筆資金入什么科目，這筆資金是由財政局撥入第三方監(jiān)管賬戶的，我這邊把這款轉(zhuǎn)回了合作社的賬戶，這怎么做呢？目前是這些問題請老師詳解，最好有分錄，十分感謝！
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2018-01-05
興旺公司為增值稅一般納稅人，主要產(chǎn)品為床、沙發(fā)、餐桌椅三種系列家具， 20**年9月經(jīng)營情況如下（外購項目取得的專用發(fā)票均按要求進行了認證）： 1）9月1日，從木材公司購進原木一批，取得的專用發(fā)票上注明價款800 000元，增值稅稅款104 000元；2）9月2日，采用直接收款方式銷售給發(fā)達家具商場（一般納稅人）床、沙發(fā)、餐桌椅各20套、50套、50套，開出專用發(fā)票，注明價款100 000元。貨物已發(fā)出并送貨上門，貨款已收；3）9月3日，直接從某國有林場購進原木一批，支付買價100 000元，取得對方開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票；4）9月19日，為某公司加工制作辦公桌椅40套，原料由委托方提供，每套不含增值稅加工費80元，貨已發(fā)出，款項已收，開出一張增值稅專用發(fā)票。同類產(chǎn)品每套不含稅售價400元；5）9月26日，參加外省舉辦的一場家具展銷會，現(xiàn)場銷售床8張，貨已發(fā)出，收取款項共23 400元并開出普通發(fā)票；另收取18張床的預(yù)收款70 200元，貨物尚未發(fā)出。要求：計算興旺公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅？
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2020-06-16
52. 資料：志遠公司（增值稅一般納稅人）2017年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1、接受外單位投資固定資產(chǎn)200 000元，按照投資協(xié)議，只有其中180 000元可以作為實收資本，其余作為資本公積。2、向東方工廠購入材料200 000元，增值稅34 000元，用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，材料尚未驗收入庫。 3、向玉門公司預(yù)收甲產(chǎn)品的訂貨款100 000元，款項已存入銀行。 4、玉門公司訂購的甲產(chǎn)品已發(fā)出，共計1 500件，單價120元，增值稅30 600元。 5、銷售給綠林公司甲產(chǎn)品148 000元，增值稅25 160元，貨款尚未收到。 6、倉庫發(fā)出A材料68 000元，其中：產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用60 000元，車間一般耗用1 000元，企業(yè)管理部門領(lǐng)用7 000元。 7、分配本月工資費用59 000元，其中生產(chǎn)工人工資50 500元，車間管理人員工資3 000元，企業(yè)管理人員工資5 500元。 8、用現(xiàn)金支付印花稅500元。 9、某采購員報銷差旅費450元，原預(yù)借差旅費500元，余款交還財會部門。10、購入一臺不需要安裝的機器設(shè)備，買價10 000元，增值稅1 700元，運雜費600元，款項已用銀行存
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2021-12-23
某自行車場增值稅，一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車出場，平均不含稅單價為￥280一輛2019年5月沒留底稅額￥3000.6月該廠購銷情況如下1.向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售800輛百貨大樓，當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了8%的現(xiàn)金折扣2.向外地特約經(jīng)銷點，銷售500輛支付運輸運輸公司，一般納稅人運費取得增值稅專用發(fā)票上，著名運費金額￥4900.3銷售本廠2008年購買自用的機器一臺取得含稅收人120000元是當(dāng)心銷售自行車發(fā)出包裝物去收取押金，￥50,000本月，沒收逾期未收回的自行車包裝物押金￥59,160.5個金自行車零部件原材料取得的增值稅專用發(fā)票上，著名金額為￥140,000.6從小規(guī)模納稅人處購進自行車林姐支付記憶睡衣，合計金額￥90,000取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票七，本場直接組織收購廢舊自行車支出收購金額￥60,000為取得增值稅專用發(fā)票打出租位于本市的一舉一動四年前取得的辦公用房價稅合計收取四個月的租金￥80,000選擇。選擇簡易計稅方法幾家要求根據(jù)上述資料計算回答下列問題， 一，該自行車廠當(dāng)期準予抵扣的進項稅額爾。該自行車廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額三，該自行車廠銷售自己使用過的機器應(yīng)納的
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2020-07-05
學(xué)員:企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策里：農(nóng)產(chǎn)品初加工免企業(yè)所得稅要求自產(chǎn)的嗎？ 老師:根據(jù)中國現(xiàn)行的稅法規(guī)定，農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)所享受的免稅政策確實對自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品有要求。換句話說，企業(yè)所得稅優(yōu)惠通常適用于企業(yè)對其自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品進行初加工。如果涉及到購買外來的農(nóng)產(chǎn)品進行加工，這部分可能不會享受到免稅優(yōu)惠。 但還要注意，稅法政策有時會更新變動，具體適用情況需要結(jié)合最新的稅法規(guī)定和相關(guān)文件來判斷。為了確保準確性，建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局或者專業(yè)的財稅顧問獲取最新的稅收政策解釋。 @付圣(會計學(xué)堂付老師) 但是政策文件上沒有明確說要求必須自產(chǎn)的，只是說從事農(nóng)林牧漁，第七條包括農(nóng)產(chǎn)品初加工，明細里也沒提要自產(chǎn)的，是不是實際操作中稅務(wù)會要求自產(chǎn)的？ 老師:對不起，我剛才的回答可能有誤。根據(jù)中國稅法，在農(nóng)產(chǎn)品初加工企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策中，并不一定要求農(nóng)產(chǎn)品必須是自產(chǎn)的。如果政策文件中沒有關(guān)于自產(chǎn)的具體要求，一般是不需要區(qū)分農(nóng)產(chǎn)品是否自產(chǎn)。優(yōu)惠政策的適用應(yīng)以官方發(fā)布的文件和條款為準。 實際操作中，稅務(wù)機關(guān)會根據(jù)政策條文來執(zhí)行，如果文件中未明確提出自產(chǎn)要求，稅務(wù)機關(guān)通常不會另外增加這一要求。但為避免誤解，最好的做法是直接向當(dāng)
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2024-04-11