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老師，你好，我是做代理記帳的，我有間公司是一直沒有國稅的（室內外裝修工程、園林綠化工程；銷售：裝飾、裝修材料。（不含危險化學品） ，在6月份的時候才發(fā)現客戶在國稅代開的增值稅發(fā)票（銷售裝飾材料的）是跨省的（東莞南城開給貴州的），之前是沒有國稅的，6月開了代開增值稅發(fā)票，現在要不要補申報？和要罰款嗎？地稅是營業(yè)稅稅種的，那邊也要不要補稅，老師上線后為我解答下，萬分感謝
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2015-09-15
安裝工程公司，經營范圍是管道工程施工服務（輸油、輸氣、輸水管道工程）;管道設施安裝服務（輸油、輸氣、輸水管道安裝）;架線工程服務;電力輸送設施安裝工程服務;通信設施安裝工程服務;園林綠化工程服務;建筑物自來水系統安裝服務;建筑物排水系統安裝服務;建筑物燃氣系統安裝服務;建筑物采暖系統安裝服務;建筑物空調設備、通風設備系統安裝服務;機電設備安裝服務;，可以開勞務發(fā)票出去嗎？
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2019-03-14
林老師，您好！咨詢下，A公司和B 公司下屬投資C 公司，A 公司不控股，占股比例是40%，B公司控股，占股比例是60%。現在A公司把B公司60%的股權收回，C公司成為A公司的全資子公司，問下，收回后，A公司需要合并C公司的報表，A公司是接著9月份C公司的報表往下做，合并10月份C公司的報表嗎?如果C公司和A公司在以前就有往來，現在控股后，合并報表需要把以前的往來進行調整嗎
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2023-09-18
問大家一個實務問題，我司是一家小規(guī)模納稅人，經營范圍是農林牧漁技術推廣服務，目前簽了一個200萬的政府采購合同，內容就是幫一個農業(yè)局改善土壤，合同的明細有肥料，以及各種培訓，指導；最讓我頭痛的是合同明細中80%涉及的金額都是各種肥料貨物，進項票是采購的各種貨物，我現在開給農業(yè)局是全部開技術服務，還是進項是貨物的發(fā)票，我對應的銷項也開銷售貨物，剩余開技術服務發(fā)票
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2021-12-09
某省財政2X20年發(fā)生如下經濟業(yè)務: 年終核定當年確實無法實現撥款、按規(guī)定應留歸預算單位在下一年度繼續(xù)使用的本年年終一般公共預算國庫集中支付結余資金共計45000元。具體支付情況為:“文化體育與傳媒支出一文物-文物保護”30000元“農林水支出一-農業(yè)--農業(yè)生產支補貼”15 000元。 要求:根據以上經濟業(yè)務,為該市財政總預算會計編制有關的會計分錄;同時，登記有關支出科目的明細賬。
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2022-03-17
老師，我們是小規(guī)模建筑公司，有個人掛靠我們公司做了一個園林工程，工程款到我們公司基本戶的時候，那個人比較急用，當時就先轉給我們老板私人賬戶，然后我們老板轉給那個人了，現在他只提供了10多萬的成本票，還有20萬的成本票沒提供，他不準備提供了，說那20萬直接下個月征稅期交企業(yè)所得稅，那關鍵我們老板身上掛了20萬的款，如果不過賬回來，他后期就可能交個人所得稅，怎么辦
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2021-03-30
小林老師好！麻煩老師給詳細解答！母公司把固定資產作為投資轉給子公司，母公司借記長期股權投資，子公司貸記資本公積，對吧？這樣母公司要交稅嗎？后續(xù)母公司對長投科目怎么處理？問題二：張三、李四各是一家公司，他倆聯合成立王五公司，工商注冊時張三（國有牧場）認繳的100萬已實際繳納，李四認繳700萬尚未實繳，請問王五跟誰是母子公司關系？（王五跟另外那家公司就沒關系了吧？）萬分感謝！
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2020-08-02
意林公司生產銷售單一產品，2018年度共生產8000件，銷售6000件，該產品的售價8元。期初無存貨，本年共發(fā)生的成本總額為：直接材料10000元，直接人工10000元，變動性制造費用10000元，固定性制造費用6000元，銷售及管理費用80000元（假定全部為固定成本）。 要求： （1） 分別計算變動成本法和完全成本法下的產品單位成本； （2） 分別計算兩種成本計算法下的稅前利潤； （3） 針對兩個不同的稅前利潤，分析產生差異的原因。
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2020-04-25
.某實木地板生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4 月購進一批原木用于生產實木地板,收購發(fā)票上注明 收購價款60萬元。將原木運回企業(yè)支付給運輸公司 (增值稅一般納稅人)不含稅運費1萬元,取得增值 稅專用發(fā)票。當月又從某大型林場(增值稅一般納稅 人)購進一批原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價 款80萬元,直接銷售給另一木門生產企業(yè)。 則該實 木地板生產企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額為() 萬元。
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2023-11-04
老師，請問: A公司2019年12月接到物價管理部門的農罰通知，因違反價格管理規(guī)定， 要求支付罰款100萬元。A公司將罰款計入營業(yè)外支出，同時確認了其他應付款 100萬元，至2019年年末該罰款尚未支付。根據A公司目前財務狀況和未來發(fā) 展前景，A公司確認了遞延所得稅負債25萬元（100萬*25%）。 要求： 分析和判斷A公司上述事項是否形成暫時性差異，其所得稅會計處理是否正確， 如正確，請說明理由，如不正確，請說明理由后，闡述正確的會計處理。（8分）
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2020-07-03
張某是一家上市公司的高管，2019年7月張某和其妻子李某在南方某市避暑度假3個月，在此期間，主要發(fā)生如下活動： （1）張某向某汽車租賃公司租賃了一輛奧迪汽車，租期3個月，每月租金5000元,一次性支付租金15000元。 （2）去當地知名影院觀看暑期檔上映的影片，電影票零售價每張60元，合計支付120元。 （3）兩人到當地某景點旅游，并通過當地一家旅游公司預訂房間支付房費2000元，旅游公司將其中的1600元房費轉交給賓館。 （4）正值情人節(jié),兩人通過MT訂餐平臺獲得了某新開業(yè)酒店免費試吃活動，免費享受了售價為520元的雙人套餐，第二天在該酒店點了188元的外賣。 （5）張某和李某參觀了當地的博物館，第一道門票費用合計180元；另外游覽了當地景區(qū)，合計支付門票320元。 （6）在度假期間張某一直關注股票市場動態(tài)，將2015年購買的某上市公司股票通過證券交易機構出售，取得收入88000元，當時該股票的購買價為66000元。 （7）張某在度假期間利用業(yè)余時間通過網絡為某公司提供翻譯服務，取得收入6500元。 （8）張某在提供翻譯服務時，筆記本電腦出現了故障并且無法修復。因此，
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2020-07-01
學員:之前員工代墊的訴訟費還未支付給員工，現在法院退回到公司賬戶上要怎么入賬？ 老師:員工代墊的訴訟費用，如果公司尚未結算給員工，當法院退款至公司賬戶時，應根據實際情況進行入賬處理： 1. 如果公司此前已經在賬務上確認了該項支出（假設記入了“其他應付款”或“應付職工薪酬”等科目），現在收到法院退款，可以借記“銀行存款”科目，貸記“其他應付款”或“應付職工薪酬”科目，以沖減原來確認的費用。 2. 如果公司此前并未確認該項支出或者已經支付給了員工，現收到退款，應該只是簡單地做收款入賬處理，即借記“銀行存款”，貸記“其他應收款”或其他合適的貸方科目（具體取決于你公司的會計科目設置和政策）。 具體會計分錄如下： 情景一（已確認支出且未支付給員工）： ``` 借：銀行存款 貸：其他應付款/應付職工薪酬 ``` 情景二（未確認支出或已經支付給員工）： ``` 借：銀行存款 貸：其他應收款/其他收入 ``` 請結合公司具體情況和會計準則進行適當調整。如果有更具體的情況，請補充信息以便給出更準確的答案。那現在可以先做一筆確認支出再沖抵嗎？
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2024-02-03
學員:老師，你好，請問從與個體戶往來，轉賬可以轉給法人嗎？金額一年有一百萬左右 老師:你好，與個體戶進行業(yè)務往來時，支付方式要符合國家相關財務制度和稅務規(guī)定。 那如果通過寫一份委托個人代收款協議呢 發(fā)票都正常開只是款匯到個人，但是有簽委托代收協議 正常情況下，個體戶作為自然人經營者，企業(yè)向其支付款項應當直接轉賬到個體戶的銀行賬戶，而非個體戶法人的個人賬戶。直接轉到法人的個人賬戶可能會存在以下問題： 1. 稅務審核風險：稅務機關可能會認為此類轉賬屬于變相的個人所得，從而產生個人所得稅問題。 2. 財務管理風險：不符合財務管理的規(guī)范性要求，會影響企業(yè)的賬務處理和憑證管理。 至于金額問題，無論金額大小，都應遵守規(guī)范的財務和稅務處理方式。若一年有一百萬左右的交易額，尤其要注意合規(guī)操作，避免可能引發(fā)的稅務風險和財務管理問題。需要根據實際業(yè)務情況選擇合理的支付方式，并確保所有交易都有相應的合法合規(guī)業(yè)務背景。 若有特殊情況或者具體的業(yè)務場景，最好咨詢當地稅務局或財務專業(yè)人士的意見。
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2023-11-28
老師您好！房地產開發(fā)公司分兩期施工，現一期完工交房，請問確認收入后成本如何結轉？具體分錄如何做？ 我們是14棟樓分兩期施工，但核算沒分兩期目前交房的有5棟，但附屬，景觀綠化等都沒完成，所以不知道怎么預估 是問完工的怎么結轉，完工的是按什么數據結轉 在清算前這個暫估數怎么估？ 這樣的分錄應該是：借：開發(fā)產品，貸：開發(fā)成本。我需要知道的是部分完工交房的在成本還沒有完全實現前如何結轉，以什么數結轉？ 老師有沒有好的方法？
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2022-04-02
背景：建筑行業(yè)，建筑單位和施工單位同老板，異地經營，公司報建流程沒走完，但是已經開工，本人剛就職： 前期所有稅務外包一直0申報，個稅、社保、所得稅、異地預繳增值稅怎么辦？ 業(yè)務基本沒發(fā)票，老板后期工程結算時候匯算清繳買發(fā)票，前期付款怎么操作才能規(guī)避風險（例如雜工款，小部分工程款）走公戶？走老板私戶？還是怎樣？ 5401工程施工下面的三級科目，現場經費，措施費，其他直接費，分別具體是什么？ 5401工程施工下面的機械費和5403機械作業(yè)有什么區(qū)別？
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2019-01-10
老師我想請教一個實務：個人與旅游開發(fā)公司合作在景區(qū)里投資了一游樂項目，項目由公司統一建造，個人根據實際造價投入資金，建成后由公司統一經營管理，公司以賣門票收入為主，個人按客流量分成，一元一人次。假如合作期五年，五年后歸還投資的話，那投入資金時和分成時公司如何記賬，假如不歸還又如何記賬。個人不是股東，不參與經營管理。取得分成時需開什么票給公司繳什么稅，公司有代扣代繳義務嗎？這一整套如何處理此較合規(guī)合法呢？請老師多指教。謝謝了！
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2020-05-12
8.W公司是一家汽車制造企業(yè)，受新冠疫情的影響，擬進入前景看好的醫(yī)用外科口罩生產行業(yè)，投入的資金中債務資金占45%。N公司是醫(yī)用外科口罩生產行業(yè)的代表企業(yè)，沒有財務風險的貝塔系數為1.2，包含財務風險的貝塔系數為1.6。已知無風險利率為4%，股票市場風險溢價為10%，所得稅稅率為25%，則新項目的權益資本成本為（　）。 A.15.64% B.19.48% C.23.4% D.29.8% 老師，這個題可比公司不含財務風險β系數指的是可比公司β資產？含財務風險的β系數是可比公司β權益？
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2023-07-04
背景與情境：公司現有資金220萬元，擬進行如下投資： 準備新建一條生產線，投資額110萬元，分兩年投入。第一年初投入70萬元。第二年初投入40萬元，建設期為2年，凈殘值為10萬元，折舊采用直線法。在投產初期投入流動資金20萬元，項目使用期滿可全部回收。該項目可使用10年，每年銷售收入為60萬元，年總成本（包括付現成本和非付現成本）45萬元。假設企業(yè)期望的投資報酬率為10%。 問題： 該生產線折舊采用（110-10）/10=10萬計算。用內含報酬率法判斷該新建項目投資是否可行？求詳細解釋過程
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2022-06-09
老師，我們給客戶做的應用場景是這樣的，客戶是廣告公司（互聯網和線下廣告牌），他們下面有很多給居間人的居間費，或者網絡廣告推廣人/公司的費用，這塊有很多事個人無法提供發(fā)票的。所以首先我們+廣告公司+推廣人簽署業(yè)務外包的三方協議，約定我們負責承包業(yè)務再分包給個人，然后給個人創(chuàng)建個體工商戶，再通過個體工商戶給我們公司開增票，我們再給客戶廣告公司開服務類發(fā)票。這樣的話我們會核銷很多個體戶的發(fā)票，會不會有稅務問題 麻煩老師看下
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2020-06-30
某筷子生產企業(yè)甲是增值稅一般納稅人，2019年1月經營情況如下： (1)從林場收購加工木筷的粗樹枝一批，支付價款60萬元，還從林場收購毛竹一批，支付價款45萬元，均開具農產品收購憑證并于當月全部領用。 (2)進口一臺生產檢測儀器，關稅完稅價格80萬元人民幣，關稅稅率5%，完稅后取得海關填發(fā)的專用繳款書。 (3)甲企業(yè)銷售自產描金工藝木筷取得銷售收入(不含稅，下同)50萬元;銷售木制一次性筷子取得銷售收入10萬元;銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入60萬元;銷售竹制一次性筷子取得銷售收入12萬元。 (4)甲企業(yè)車輛在經營中支付橋、閘通行費2萬元，取得非財政通行費票據。 (其他相關資料：消費稅稅率為5%) 要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，每問需計算出合計數。 (1)業(yè)務(1)可抵扣的增值稅進項稅。 (2)業(yè)務(2)海關代征甲企業(yè)進口環(huán)節(jié)的增值稅。 (3)業(yè)務(4)可抵扣的增值稅進項稅。 (4)甲企業(yè)應向稅務機關繳納的增值稅。 (5)甲企業(yè)應向稅務機關繳納的消費稅。
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2020-07-14