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老師，請問: A公司2019年12月接到物價管理部門的農(nóng)罰通知，因違反價格管理規(guī)定， 要求支付罰款100萬元。A公司將罰款計入營業(yè)外支出，同時確認了其他應付款 100萬元，至2019年年末該罰款尚未支付。根據(jù)A公司目前財務狀況和未來發(fā) 展前景，A公司確認了遞延所得稅負債25萬元（100萬*25%）。 要求： 分析和判斷A公司上述事項是否形成暫時性差異，其所得稅會計處理是否正確， 如正確，請說明理由，如不正確，請說明理由后，闡述正確的會計處理。（8分）
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2020-07-03
老師，你好，我是做代理記帳的，我有間公司是一直沒有國稅的（室內(nèi)外裝修工程、園林綠化工程；銷售：裝飾、裝修材料。（不含危險化學品） ，在6月份的時候才發(fā)現(xiàn)客戶在國稅代開的增值稅發(fā)票（銷售裝飾材料的）是跨省的（東莞南城開給貴州的），之前是沒有國稅的，6月開了代開增值稅發(fā)票，現(xiàn)在要不要補申報？和要罰款嗎？地稅是營業(yè)稅稅種的，那邊也要不要補稅，老師上線后為我解答下，萬分感謝
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2015-09-15
安裝工程公司，經(jīng)營范圍是管道工程施工服務（輸油、輸氣、輸水管道工程）;管道設施安裝服務（輸油、輸氣、輸水管道安裝）;架線工程服務;電力輸送設施安裝工程服務;通信設施安裝工程服務;園林綠化工程服務;建筑物自來水系統(tǒng)安裝服務;建筑物排水系統(tǒng)安裝服務;建筑物燃氣系統(tǒng)安裝服務;建筑物采暖系統(tǒng)安裝服務;建筑物空調(diào)設備、通風設備系統(tǒng)安裝服務;機電設備安裝服務;，可以開勞務發(fā)票出去嗎？
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2019-03-14
林老師，您好！咨詢下，A公司和B 公司下屬投資C 公司，A 公司不控股，占股比例是40%，B公司控股，占股比例是60%?，F(xiàn)在A公司把B公司60%的股權收回，C公司成為A公司的全資子公司，問下，收回后，A公司需要合并C公司的報表，A公司是接著9月份C公司的報表往下做，合并10月份C公司的報表嗎?如果C公司和A公司在以前就有往來，現(xiàn)在控股后，合并報表需要把以前的往來進行調(diào)整嗎
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2023-09-18
問大家一個實務問題，我司是一家小規(guī)模納稅人，經(jīng)營范圍是農(nóng)林牧漁技術推廣服務，目前簽了一個200萬的政府采購合同，內(nèi)容就是幫一個農(nóng)業(yè)局改善土壤，合同的明細有肥料，以及各種培訓，指導；最讓我頭痛的是合同明細中80%涉及的金額都是各種肥料貨物，進項票是采購的各種貨物，我現(xiàn)在開給農(nóng)業(yè)局是全部開技術服務，還是進項是貨物的發(fā)票，我對應的銷項也開銷售貨物，剩余開技術服務發(fā)票
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2021-12-09
某省財政2X20年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 年終核定當年確實無法實現(xiàn)撥款、按規(guī)定應留歸預算單位在下一年度繼續(xù)使用的本年年終一般公共預算國庫集中支付結余資金共計45000元。具體支付情況為:“文化體育與傳媒支出一文物-文物保護”30000元“農(nóng)林水支出一-農(nóng)業(yè)--農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支補貼”15 000元。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務,為該市財政總預算會計編制有關的會計分錄;同時，登記有關支出科目的明細賬。
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2022-03-17
老師，我們是小規(guī)模建筑公司，有個人掛靠我們公司做了一個園林工程，工程款到我們公司基本戶的時候，那個人比較急用，當時就先轉(zhuǎn)給我們老板私人賬戶，然后我們老板轉(zhuǎn)給那個人了，現(xiàn)在他只提供了10多萬的成本票，還有20萬的成本票沒提供，他不準備提供了，說那20萬直接下個月征稅期交企業(yè)所得稅，那關鍵我們老板身上掛了20萬的款，如果不過賬回來，他后期就可能交個人所得稅，怎么辦
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2021-03-30
小林老師好！麻煩老師給詳細解答！母公司把固定資產(chǎn)作為投資轉(zhuǎn)給子公司，母公司借記長期股權投資，子公司貸記資本公積，對吧？這樣母公司要交稅嗎？后續(xù)母公司對長投科目怎么處理？問題二：張三、李四各是一家公司，他倆聯(lián)合成立王五公司，工商注冊時張三（國有牧場）認繳的100萬已實際繳納，李四認繳700萬尚未實繳，請問王五跟誰是母子公司關系？（王五跟另外那家公司就沒關系了吧？）萬分感謝！
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2020-08-02
意林公司生產(chǎn)銷售單一產(chǎn)品，2018年度共生產(chǎn)8000件，銷售6000件，該產(chǎn)品的售價8元。期初無存貨，本年共發(fā)生的成本總額為：直接材料10000元，直接人工10000元，變動性制造費用10000元，固定性制造費用6000元，銷售及管理費用80000元（假定全部為固定成本）。 要求： （1） 分別計算變動成本法和完全成本法下的產(chǎn)品單位成本； （2） 分別計算兩種成本計算法下的稅前利潤； （3） 針對兩個不同的稅前利潤，分析產(chǎn)生差異的原因。
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2020-04-25
.某實木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2023年4 月購進一批原木用于生產(chǎn)實木地板,收購發(fā)票上注明 收購價款60萬元。將原木運回企業(yè)支付給運輸公司 (增值稅一般納稅人)不含稅運費1萬元,取得增值 稅專用發(fā)票。當月又從某大型林場(增值稅一般納稅 人)購進一批原木,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價 款80萬元,直接銷售給另一木門生產(chǎn)企業(yè)。 則該實 木地板生產(chǎn)企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額為() 萬元。
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2023-11-04
張某是一家上市公司的高管，2019年7月張某和其妻子李某在南方某市避暑度假3個月，在此期間，主要發(fā)生如下活動： （1）張某向某汽車租賃公司租賃了一輛奧迪汽車，租期3個月，每月租金5000元,一次性支付租金15000元。 （2）去當?shù)刂霸河^看暑期檔上映的影片，電影票零售價每張60元，合計支付120元。 （3）兩人到當?shù)啬尘包c旅游，并通過當?shù)匾患衣糜喂绢A訂房間支付房費2000元，旅游公司將其中的1600元房費轉(zhuǎn)交給賓館。 （4）正值情人節(jié),兩人通過MT訂餐平臺獲得了某新開業(yè)酒店免費試吃活動，免費享受了售價為520元的雙人套餐，第二天在該酒店點了188元的外賣。 （5）張某和李某參觀了當?shù)氐牟┪镳^，第一道門票費用合計180元；另外游覽了當?shù)鼐皡^(qū)，合計支付門票320元。 （6）在度假期間張某一直關注股票市場動態(tài)，將2015年購買的某上市公司股票通過證券交易機構出售，取得收入88000元，當時該股票的購買價為66000元。 （7）張某在度假期間利用業(yè)余時間通過網(wǎng)絡為某公司提供翻譯服務，取得收入6500元。 （8）張某在提供翻譯服務時，筆記本電腦出現(xiàn)了故障并且無法修復。因此，
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2020-07-01
學員:之前員工代墊的訴訟費還未支付給員工，現(xiàn)在法院退回到公司賬戶上要怎么入賬？ 老師:員工代墊的訴訟費用，如果公司尚未結算給員工，當法院退款至公司賬戶時，應根據(jù)實際情況進行入賬處理： 1. 如果公司此前已經(jīng)在賬務上確認了該項支出（假設記入了“其他應付款”或“應付職工薪酬”等科目），現(xiàn)在收到法院退款，可以借記“銀行存款”科目，貸記“其他應付款”或“應付職工薪酬”科目，以沖減原來確認的費用。 2. 如果公司此前并未確認該項支出或者已經(jīng)支付給了員工，現(xiàn)收到退款，應該只是簡單地做收款入賬處理，即借記“銀行存款”，貸記“其他應收款”或其他合適的貸方科目（具體取決于你公司的會計科目設置和政策）。 具體會計分錄如下： 情景一（已確認支出且未支付給員工）： ``` 借：銀行存款 貸：其他應付款/應付職工薪酬 ``` 情景二（未確認支出或已經(jīng)支付給員工）： ``` 借：銀行存款 貸：其他應收款/其他收入 ``` 請結合公司具體情況和會計準則進行適當調(diào)整。如果有更具體的情況，請補充信息以便給出更準確的答案。那現(xiàn)在可以先做一筆確認支出再沖抵嗎？
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2024-02-03
學員:老師，你好，請問從與個體戶往來，轉(zhuǎn)賬可以轉(zhuǎn)給法人嗎？金額一年有一百萬左右 老師:你好，與個體戶進行業(yè)務往來時，支付方式要符合國家相關財務制度和稅務規(guī)定。 那如果通過寫一份委托個人代收款協(xié)議呢 發(fā)票都正常開只是款匯到個人，但是有簽委托代收協(xié)議 正常情況下，個體戶作為自然人經(jīng)營者，企業(yè)向其支付款項應當直接轉(zhuǎn)賬到個體戶的銀行賬戶，而非個體戶法人的個人賬戶。直接轉(zhuǎn)到法人的個人賬戶可能會存在以下問題： 1. 稅務審核風險：稅務機關可能會認為此類轉(zhuǎn)賬屬于變相的個人所得，從而產(chǎn)生個人所得稅問題。 2. 財務管理風險：不符合財務管理的規(guī)范性要求，會影響企業(yè)的賬務處理和憑證管理。 至于金額問題，無論金額大小，都應遵守規(guī)范的財務和稅務處理方式。若一年有一百萬左右的交易額，尤其要注意合規(guī)操作，避免可能引發(fā)的稅務風險和財務管理問題。需要根據(jù)實際業(yè)務情況選擇合理的支付方式，并確保所有交易都有相應的合法合規(guī)業(yè)務背景。 若有特殊情況或者具體的業(yè)務場景，最好咨詢當?shù)囟悇站只蜇攧諏I(yè)人士的意見。
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2023-11-28
請教老師，關于免稅收入的申報的問題。<br>背景：醫(yī)藥零售公司，銷售有免稅計生用品。<br>事項：申請增值稅附列資料一時，按16%的開票額79428.08填寫申報時，提示小于系統(tǒng)數(shù)。所以按合計數(shù)80007.98申報，但這個是包括免稅的579.90元。一直通過不過，所以后來按80007.98申報，多出來的92.73元稅額就倒擠在未開票收入的稅額里。請問老師這樣申報問題出在哪里？還有個圖發(fā)不上來了。16%的開票金額是79428.08，免稅的是579.90，合計80007.98。 照片有點模糊，免稅銷售是填寫在18行3列的。
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2019-03-27
老師，我們給客戶做的應用場景是這樣的，客戶是廣告公司（互聯(lián)網(wǎng)和線下廣告牌），他們下面有很多給居間人的居間費，或者網(wǎng)絡廣告推廣人/公司的費用，這塊有很多事個人無法提供發(fā)票的。所以首先我們+廣告公司+推廣人簽署業(yè)務外包的三方協(xié)議，約定我們負責承包業(yè)務再分包給個人，然后給個人創(chuàng)建個體工商戶，再通過個體工商戶給我們公司開增票，我們再給客戶廣告公司開服務類發(fā)票。這樣的話我們會核銷很多個體戶的發(fā)票，會不會有稅務問題？
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2020-06-30
老師您好！在下會計小白一枚求指點 背景：畢業(yè)兩年了，目前做文員，但是感覺文員沒什么發(fā)展空間，想轉(zhuǎn)行，我是非會計專業(yè)，沒有會計相關證書。 問題1.像我沒有會計相關證書的話，是不是要等考下初級才能轉(zhuǎn)入會計行業(yè)啊？ 問題2.我知道會計的話想走的遠必須要不斷學習、考證，現(xiàn)在看好多吧友說會計行業(yè)發(fā)展也不容樂觀，很擔心自己中途會半途而廢，最終沒達到自己想要的高度，還是基層會計一個。 所以現(xiàn)在就很迷茫，不知道自己的職業(yè)道路該往哪里走
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2019-07-17
背景資料: 廣西彩麗商貿(mào)有限公司計劃2021年在南寧市成立從事文具批發(fā)業(yè)務的公司，從業(yè)人員計劃為20人，資產(chǎn)總額計劃為600萬元。2020年預計銷售額480萬元(不含稅)，銷售毛利率預計約20%，其中采購含稅金額400萬元。期間費用為32萬元，其中工資25萬元(含五險一金及殘保金)，租金3萬(不含稅，9%)，電費2.5萬元(不含稅，稅率13%)，其他1.5萬元(不含稅，稅率3%)，試分析該企業(yè)的稅費理論負擔及提出籌劃方案。 假設公司直接為一般納稅人的，稅率為13%，取得進項稅為13%請問該公司全年增值稅負為?
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2022-04-05
公司是經(jīng)營一個景區(qū)的一般納稅人，16年6月購進一批售票機，收發(fā)票3張，合計金額28萬元。當月就掛了固定資產(chǎn)入賬。16年8月又收到質(zhì)押金的發(fā)票，當時的出納和會計沒有溝通清楚，就沒有管這個發(fā)票了。到了17年5月售票機銷售商家要求我們公司支付質(zhì)押金，17年5月我們就支付了，直接掛 借 其他應付款，貸 銀行存款。到7月結賬的時候，出納才和我說有這個發(fā)票。請問我這怎么掛賬??？質(zhì)押金是1.4萬元。以前的會計建議直接掛進成本里面了
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2017-08-02
老師您好！房地產(chǎn)開發(fā)公司分兩期施工，現(xiàn)一期完工交房，請問確認收入后成本如何結轉(zhuǎn)？具體分錄如何做？ 我們是14棟樓分兩期施工，但核算沒分兩期目前交房的有5棟，但附屬，景觀綠化等都沒完成，所以不知道怎么預估 是問完工的怎么結轉(zhuǎn)，完工的是按什么數(shù)據(jù)結轉(zhuǎn) 在清算前這個暫估數(shù)怎么估？ 這樣的分錄應該是：借：開發(fā)產(chǎn)品，貸：開發(fā)成本。我需要知道的是部分完工交房的在成本還沒有完全實現(xiàn)前如何結轉(zhuǎn)，以什么數(shù)結轉(zhuǎn)？ 老師有沒有好的方法？
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2022-04-02
背景：建筑行業(yè)，建筑單位和施工單位同老板，異地經(jīng)營，公司報建流程沒走完，但是已經(jīng)開工，本人剛就職： 前期所有稅務外包一直0申報，個稅、社保、所得稅、異地預繳增值稅怎么辦？ 業(yè)務基本沒發(fā)票，老板后期工程結算時候匯算清繳買發(fā)票，前期付款怎么操作才能規(guī)避風險（例如雜工款，小部分工程款）走公戶？走老板私戶？還是怎樣？ 5401工程施工下面的三級科目，現(xiàn)場經(jīng)費，措施費，其他直接費，分別具體是什么？ 5401工程施工下面的機械費和5403機械作業(yè)有什么區(qū)別？
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2019-01-10