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題目背景：a公司買入一批100萬專票的鋼材，因剛才生銹，此時的公允價為90萬元。然后以90萬作價給b公司，抵消a公司欠b公司的90萬債務。 問題一：那如果是這批鋼材作為股東紅利，分配給a公司股東，也是視同流出a公司，在流轉環(huán)節(jié)，視同銷售？但如果這樣說的話，作為集體福利分發(fā)給職工（先不理論鋼材可作為職工的福利可能性），也是流出a公司，在流轉環(huán)節(jié)，視同銷售咯（但作為集體福利，不應該視同銷售） 問題二：就是如何理解“處于流轉環(huán)節(jié)”，何時可判斷為退出流轉環(huán)節(jié)，確認消費
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2020-02-18
老師您好！房地產開發(fā)公司分兩期施工，現(xiàn)一期完工交房，請問確認收入后成本如何結轉？具體分錄如何做？ 我們是14棟樓分兩期施工，但核算沒分兩期目前交房的有5棟，但附屬，景觀綠化等都沒完成，所以不知道怎么預估 是問完工的怎么結轉，完工的是按什么數(shù)據結轉 在清算前這個暫估數(shù)怎么估？ 這樣的分錄應該是：借：開發(fā)產品，貸：開發(fā)成本。我需要知道的是部分完工交房的在成本還沒有完全實現(xiàn)前如何結轉，以什么數(shù)結轉？ 老師有沒有好的方法？
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2022-04-02
?2015年11月07日，會計朱紅制作10月份工資單，應發(fā)合計170629.82元，交給主管王曉林審核，出納根據審核無誤的工資單，通過銀行代發(fā)工資系統(tǒng)向員工發(fā)放上月工資，共141347.38元；社保個人承擔部分合計13660元；公積金個人承擔部分合計9356元；個人所得稅合計6266.44元。答案為借應付職工薪酬170629.82 貸其他應付賬款-社保13660其他應付款-公積金 9356 應交稅費應交個人所得稅6266.44?？床欢朔咒洠瑸槭裁床煌ㄟ^其他應收款，因為個人承擔的部分，企業(yè)支付了都是通過其
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2016-08-26
紅星村2021年發(fā)生的有關經濟業(yè)務如下，請編制相關會計分錄（不考慮增值稅） 1、購進收割機一臺，買價10000元，用銀行存款支付，設備交付使用。 2、收到農戶李四上交承包集體果園的承包金20000元，已交存銀行。 3、從大青林場購入桔樹苗100棵植入果園，價款3000元，貨款暫欠。 4、用現(xiàn)金購買辦公用品600元，用銀行存款支付辦公室電話費、水電費、取暖費、報刊征訂費共計2400元。 5、出售庫存的柑橘一批給田農公司，計價8000元，貨款尚未收到
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2022-12-29
提問：木木林公司2013～2017年各年產品營業(yè)收入分別為2000萬元、2400萬元、2600萬元、2800萬元和3000萬元；各年年末現(xiàn)金余額分別為 110萬元、130萬元、140萬元、150萬元和160萬元。在年度營業(yè)收入不高于5000萬元的前提下，存貨、應收賬款、流動負債、固定資產等資金項目與營業(yè)收入的關系如下表所示：資金需求量預測表： 這題答案a＝10＋60＋100－（60＋20）＋510＝600（萬元） 中的10是怎么來的和b＝0.05＋0.14＋0.22－（0.10＋0.01）＝0.30（萬元）中的0.05是怎么來的那個表中沒有給出現(xiàn)金的不變資金和變動資金?。?/span>
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2019-06-20
老師您好，我們是建筑裝飾公司，請問在簽訂建筑施工合同時，項目名稱和項目地址又什么規(guī)范要求嗎？ 老板和甲方的裝修工程合同還在改，和勞務公司也還沒簽完?，F(xiàn)在是事情已經做了，勞務公司先把發(fā)票開出來了。但是我看這張發(fā)票不規(guī)范的老板也不知道具體的“項目名稱”要怎么寫。我?guī)退麛M了一下，您看可以嗎？ 項目名稱：陽朔縣星程酒店膩子工程 項目地址：桂林陽朔縣陽朔鎮(zhèn)石馬路（有門牌號要寫上去）星程酒店（有-多少到多少層要寫上去
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2024-04-08
2019年1月1日，A，公司購入甲公司發(fā)行的債券，便將其劃分為交易性金融資產，該債券面值100萬元，票面利率6%剩余兩年，每半年付息一次，取得時，A公司支付價款113萬元，含已到付息期，但未林取得利息 30000元，另外，支付相關稅費兩萬元，1月5日，A，公司收到利息三萬元，6月30日，該債券公允價值為980000元.根據上述經濟事項，作出相關處理。 1月1日，取得時: 1月5日，收到利息: 6月30日，調整賬面金額: 8月30日，確認應收利息
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2024-02-28
美林公司2019年6月購入設備一臺，價款38000元，增值稅4940元，包裝費375元，立即投入安裝。安裝中領用工程 材料2240元（不含稅），領用生產用原材料實際成本500元，進項稅額65元，領用應稅消費品為自產庫存商品，實際成 本1800元，市場售價2000元（不含稅），消費稅率10%，增值稅率13%。2019年6月安裝完畢投入使用，該設備預計使用5 年，預計凈殘值2000元。 要求：計算安裝完畢投入使用固定資產成本和采用年數(shù)總和法計算2019年、2020年年折舊額。
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2022-08-16
某家具廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為 13%，本月發(fā)生如下經濟業(yè)務： （1）向林場購進原木一批并驗收入庫，取得農產 品收購發(fā)票上注明：金額200 000元； （2）銷售家具開具的增值稅專用發(fā)票注明：價款 100 000元; （3）零售給居民個人家具，價稅合計226 000 元，應居民要求送貨上門，另收取運輸費3 390元； （4）將一批家具發(fā)往省外某家具經銷公司代銷， 月底省外家具經銷公司發(fā)來代銷清單，銷售家具不含 稅價款600 000元。 要求：計算家具廠本月應繳納的增值稅。
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2021-12-19
2019年1月1日，A，公司購入甲公司發(fā)行的債券，便將其劃分為交易性金融資產，該債券面值100萬元，票面利率6%剩余兩年，每半年付息一次，取得時，A公司支付價款113萬元，含已到付息期，但未林取得利息30000元，另外，支付相關稅費兩萬元，1月5日，A，公司收到利息三萬元，6月30日，該債券公允價值為980000元.包含利息，7月5日，收到2019年上半利息，8月10日，a公司將該債券全部出售，實現(xiàn)收入980000元。要求：根據上述經濟業(yè)務編制相關會計分錄
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2021-05-04
麻煩老師幫解答下【背景】：新手會計，第一次匯算清繳，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，季報，零售批發(fā)行業(yè)，登陸電子稅務局后系統(tǒng)提示有未申報的企業(yè)所得稅，見下圖一；點擊之后發(fā)現(xiàn)本月申報的沒有數(shù)據，見下圖二；點擊其他報表又沒有所屬起止期間和申報狀態(tài)，見圖三對了，企業(yè)是18年新成立的，2019年才有業(yè)務，且2019年度一直都是虧損狀態(tài) 通常情況來說若企業(yè)需要申報稅種的話，都會有對應的“所屬起止期間”和“申報狀態(tài)”，但是目前來看都是空白的，難道是不需要申報嗎？？
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2020-05-13
老師您好！房地產開發(fā)公司分兩期施工，現(xiàn)一期完工交房，請問確認收入后成本如何結轉？具體分錄如何做？ 我們是14棟樓分兩期施工，但核算沒分兩期目前交房的有5棟，但附屬，景觀綠化等都沒完成，所以不知道怎么預估 是問完工的怎么結轉，完工的是按什么數(shù)據結轉 在清算前這個暫估數(shù)怎么估？ 這樣的分錄應該是：借：開發(fā)產品，貸：開發(fā)成本。我需要知道的是部分完工交房的在成本還沒有完全實現(xiàn)前如何結轉，以什么數(shù)結轉？ 老師有沒有好的方法？
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2022-04-02
背景：建筑行業(yè)，建筑單位和施工單位同老板，異地經營，公司報建流程沒走完，但是已經開工，本人剛就職： 前期所有稅務外包一直0申報，個稅、社保、所得稅、異地預繳增值稅怎么辦？ 業(yè)務基本沒發(fā)票，老板后期工程結算時候匯算清繳買發(fā)票，前期付款怎么操作才能規(guī)避風險（例如雜工款，小部分工程款）走公戶？走老板私戶？還是怎樣？ 5401工程施工下面的三級科目，現(xiàn)場經費，措施費，其他直接費，分別具體是什么？ 5401工程施工下面的機械費和5403機械作業(yè)有什么區(qū)別？
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2019-01-10
老師我想請教一個實務：個人與旅游開發(fā)公司合作在景區(qū)里投資了一游樂項目，項目由公司統(tǒng)一建造，個人根據實際造價投入資金，建成后由公司統(tǒng)一經營管理，公司以賣門票收入為主，個人按客流量分成，一元一人次。假如合作期五年，五年后歸還投資的話，那投入資金時和分成時公司如何記賬，假如不歸還又如何記賬。個人不是股東，不參與經營管理。取得分成時需開什么票給公司繳什么稅，公司有代扣代繳義務嗎？這一整套如何處理此較合規(guī)合法呢？請老師多指教。謝謝了！
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2020-05-12
8.W公司是一家汽車制造企業(yè)，受新冠疫情的影響，擬進入前景看好的醫(yī)用外科口罩生產行業(yè)，投入的資金中債務資金占45%。N公司是醫(yī)用外科口罩生產行業(yè)的代表企業(yè)，沒有財務風險的貝塔系數(shù)為1.2，包含財務風險的貝塔系數(shù)為1.6。已知無風險利率為4%，股票市場風險溢價為10%，所得稅稅率為25%，則新項目的權益資本成本為（?。? A.15.64% B.19.48% C.23.4% D.29.8% 老師，這個題可比公司不含財務風險β系數(shù)指的是可比公司β資產？含財務風險的β系數(shù)是可比公司β權益？
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2023-07-04
背景與情境：公司現(xiàn)有資金220萬元，擬進行如下投資： 準備新建一條生產線，投資額110萬元，分兩年投入。第一年初投入70萬元。第二年初投入40萬元，建設期為2年，凈殘值為10萬元，折舊采用直線法。在投產初期投入流動資金20萬元，項目使用期滿可全部回收。該項目可使用10年，每年銷售收入為60萬元，年總成本（包括付現(xiàn)成本和非付現(xiàn)成本）45萬元。假設企業(yè)期望的投資報酬率為10%。 問題： 該生產線折舊采用（110-10）/10=10萬計算。用內含報酬率法判斷該新建項目投資是否可行？求詳細解釋過程
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2022-06-09
老師，我們給客戶做的應用場景是這樣的，客戶是廣告公司（互聯(lián)網和線下廣告牌），他們下面有很多給居間人的居間費，或者網絡廣告推廣人/公司的費用，這塊有很多事個人無法提供發(fā)票的。所以首先我們+廣告公司+推廣人簽署業(yè)務外包的三方協(xié)議，約定我們負責承包業(yè)務再分包給個人，然后給個人創(chuàng)建個體工商戶，再通過個體工商戶給我們公司開增票，我們再給客戶廣告公司開服務類發(fā)票。這樣的話我們會核銷很多個體戶的發(fā)票，會不會有稅務問題 麻煩老師看下
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2020-06-30
某筷子生產企業(yè)甲是增值稅一般納稅人，2019年1月經營情況如下： (1)從林場收購加工木筷的粗樹枝一批，支付價款60萬元，還從林場收購毛竹一批，支付價款45萬元，均開具農產品收購憑證并于當月全部領用。 (2)進口一臺生產檢測儀器，關稅完稅價格80萬元人民幣，關稅稅率5%，完稅后取得海關填發(fā)的專用繳款書。 (3)甲企業(yè)銷售自產描金工藝木筷取得銷售收入(不含稅，下同)50萬元;銷售木制一次性筷子取得銷售收入10萬元;銷售竹制描花工藝筷子取得銷售收入60萬元;銷售竹制一次性筷子取得銷售收入12萬元。 (4)甲企業(yè)車輛在經營中支付橋、閘通行費2萬元，取得非財政通行費票據。 (其他相關資料：消費稅稅率為5%) 要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)。 (1)業(yè)務(1)可抵扣的增值稅進項稅。 (2)業(yè)務(2)海關代征甲企業(yè)進口環(huán)節(jié)的增值稅。 (3)業(yè)務(4)可抵扣的增值稅進項稅。 (4)甲企業(yè)應向稅務機關繳納的增值稅。 (5)甲企業(yè)應向稅務機關繳納的消費稅。
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2020-07-14
老師您好！在下會計小白一枚求指點 背景：畢業(yè)兩年了，目前做文員，但是感覺文員沒什么發(fā)展空間，想轉行，我是非會計專業(yè)，沒有會計相關證書。 問題1.像我沒有會計相關證書的話，是不是要等考下初級才能轉入會計行業(yè)??？ 問題2.我知道會計的話想走的遠必須要不斷學習、考證，現(xiàn)在看好多吧友說會計行業(yè)發(fā)展也不容樂觀，很擔心自己中途會半途而廢，最終沒達到自己想要的高度，還是基層會計一個。 所以現(xiàn)在就很迷茫，不知道自己的職業(yè)道路該往哪里走，老師能給一些建議嗎？
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2019-07-17
老師好，有一個問題請教一下。業(yè)務背景，我們主營是計算機電子設備租賃，客戶通過我們自己的商城下單，比如訂單是六期租賃?？蛻羯暾堥_票有一個規(guī)定，紙質普票收客戶快遞費，專票超2000收快遞費。我的問題是：第一，快遞費收費怎么申請給客戶開票？按稅法應該是價外費用收費，應該跟主業(yè)稅率是一個。我這樣理解沒錯吧。第二：我們公司一直開收派服務6%，不知道有什么影響？第三，收派服務必須是有資質企業(yè)才能開的嗎？別的企業(yè)開了就不行嗎？(不用考慮我們公司業(yè)務，單看此題)
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2020-03-27