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美林公司2019年6月購入設備一臺，價款38000元，增值稅4940元，包裝費375元，立即投入安裝。安裝中領用工程 材料2240元（不含稅），領用生產用原材料實際成本500元，進項稅額65元，領用應稅消費品為自產庫存商品，實際成 本1800元，市場售價2000元（不含稅），消費稅率10%，增值稅率13%。2019年6月安裝完畢投入使用，該設備預計使用5 年，預計凈殘值2000元。 要求：計算安裝完畢投入使用固定資產成本和采用年數(shù)總和法計算2019年、2020年年折舊額。
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2022-08-16
某家具廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為 13%，本月發(fā)生如下經濟業(yè)務： （1）向林場購進原木一批并驗收入庫，取得農產 品收購發(fā)票上注明：金額200 000元； （2）銷售家具開具的增值稅專用發(fā)票注明：價款 100 000元; （3）零售給居民個人家具，價稅合計226 000 元，應居民要求送貨上門，另收取運輸費3 390元； （4）將一批家具發(fā)往省外某家具經銷公司代銷， 月底省外家具經銷公司發(fā)來代銷清單，銷售家具不含 稅價款600 000元。 要求：計算家具廠本月應繳納的增值稅。
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2021-12-19
2019年1月1日，A，公司購入甲公司發(fā)行的債券，便將其劃分為交易性金融資產，該債券面值100萬元，票面利率6%剩余兩年，每半年付息一次，取得時，A公司支付價款113萬元，含已到付息期，但未林取得利息30000元，另外，支付相關稅費兩萬元，1月5日，A，公司收到利息三萬元，6月30日，該債券公允價值為980000元.包含利息，7月5日，收到2019年上半利息，8月10日，a公司將該債券全部出售，實現(xiàn)收入980000元。要求：根據(jù)上述經濟業(yè)務編制相關會計分錄
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2021-05-04
老師您好！房地產開發(fā)公司分兩期施工，現(xiàn)一期完工交房，請問確認收入后成本如何結轉？具體分錄如何做？ 我們是14棟樓分兩期施工，但核算沒分兩期目前交房的有5棟，但附屬，景觀綠化等都沒完成，所以不知道怎么預估 是問完工的怎么結轉，完工的是按什么數(shù)據(jù)結轉 在清算前這個暫估數(shù)怎么估？ 這樣的分錄應該是：借：開發(fā)產品，貸：開發(fā)成本。我需要知道的是部分完工交房的在成本還沒有完全實現(xiàn)前如何結轉，以什么數(shù)結轉？ 老師有沒有好的方法？
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2022-04-02
2019年12月31日，北京天宇貿易有限公司的稅后利潤不足彌補虧損，經股東大會決議決定用法定余額公積來彌補虧損，請根據(jù)背景資料編制會計分錄。 根據(jù)公司法及公司章程的有關規(guī)定，北京天宇貿易有限公司于2019年12月31日在北京恒信賓館召開股東大會出席本次會議的股東共50人，代表公司股東85%的表決權，所作出的決議，經出席會議的股東所，持表決權的70%通過決議事項如下，一同意北京天宇貿易有限公司。用法定盈余公積人民幣50萬元整彌補虧損。
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2022-06-22
題目背景：a公司買入一批100萬專票的鋼材，因剛才生銹，此時的公允價為90萬元。然后以90萬作價給b公司，抵消a公司欠b公司的90萬債務。 問題一：那如果是這批鋼材作為股東紅利，分配給a公司股東，也是視同流出a公司，在流轉環(huán)節(jié)，視同銷售？但如果這樣說的話，作為集體福利分發(fā)給職工（先不理論鋼材可作為職工的福利可能性），也是流出a公司，在流轉環(huán)節(jié)，視同銷售咯（但作為集體福利，不應該視同銷售） 問題二：就是如何理解“處于流轉環(huán)節(jié)”，何時可判斷為退出流轉環(huán)節(jié)，確認消費
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2020-02-18
下列有關契稅的說法中，不正確的是（ ）。 A. 契稅是以在境內轉移土地、房屋權屬為征稅對象，向銷售方征收的一種財產稅 B. 以劃撥方式取得土地使用權，經批準轉讓房地產時，由房地產轉讓者補交契稅，計稅依據(jù)為補交的土地使用權出讓費用或者土地收益 C. 承受荒山、荒溝、荒丘、荒灘土地使用權，并用于農、林、牧、漁業(yè)生產的，免征契稅 D. 國家機關承受土地、房屋用于辦公的，免征契稅 B不明白，契稅不是產權受讓方交稅嗎？為什么轉讓方補繳契稅
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2020-06-12
我們公司主要賣農林植保儀器，還賣農機產品，農機產品是商貿企業(yè)進銷要么是免稅，要么是減稅10%稅率，我現(xiàn)在的問題：是不是把我們公司性質變成制造業(yè)，生產出來的就是農機產品，那么購進原材料16%,在稅務局做農機產品備案減稅，是不是我們就能開成10%的發(fā)票的了，指的都是農機產品，很著急，希望老師看到后能給盡快回復。我們的同行業(yè)就是制造業(yè)，然后，他們在稅局備案，然后開出的農機產品發(fā)票都是10%
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2018-07-02
建筑工程勞務分包;綠化管理服務;公路養(yǎng)護服務;專業(yè)保潔服務;其他市政公共設施管理服務;園林古建筑工程,機電安裝工程;裝飾裝修工程;地質災害治理工程;城市公共建筑及設施清洗服務;農業(yè)園藝服務;旅游管理服務;專業(yè)清洗、消毒服務。線路、管道、設備安裝;建筑材料批發(fā)及零售。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動) 老師根據(jù)以上經營范圍 小規(guī)模納稅人，正常升報需要繳納哪些稅呢？
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2020-03-10
公司15年筍子基地修的便道工程，金額1465370（發(fā)票金額，因為沒有找到合同）林業(yè)局補貼資金79.5萬，其余自籌但是不是一次性入賬，是有就用賬面金額支付。這個便道工程是掛靠一家建筑公司修建，并且他們開具了發(fā)票，我們支付了對方86238元的稅金，那么這種情況下我能入固定資產嗎？中間產生了勞務費以及資料費用，我該怎么做，這個賬17年計提了折舊但是不正確我已經調賬沖銷了，如果需要入固定資產我應該怎么做
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2018-11-15
2、長林機床廠為增值稅一般納稅人，2020年10月發(fā)生如下部分經濟業(yè)務: (1)購進鋼材100噸，增值稅專用發(fā)票上注明單價2萬元/噸，另支付運輸費用1萬元，取得運費增值稅發(fā)票。 (2)進口原材料一批，關稅完稅價格10萬元，關稅1萬元，取得海關完稅憑證，款項已付。(3)銷售B產品一批，增值稅專用發(fā)票上注明銷售額300萬元。 (4)銷售C產品一批，向買方開具的普通發(fā)票上注明的銷售額113萬元。要求:計算甲機床廠2020年10月份應納增值稅。
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2021-12-29
老師，我公司是園林工程公司，只包的人工工程，收入都一年完了12月對方公司工程決算了我們給他們開票他們付款的，但是開票時間就是下年的1月份了，然后這1年基本沒有收入，只有費用支出，象這種情況要怎么確認收入，他之前的會計是年初一次性確認收入了，交了企業(yè)所得稅后以后幾個季度都沒收入只有費用企業(yè)所得稅就是負的，這樣到年底企業(yè)所得稅不是還要退稅嗎，退稅也麻煩象這種問題正確的處理方法要怎么處理比較好
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2019-06-25
例3:翰林工廠設有供電和修理兩個輔助生產車間。2019年5月 在分配費用前,供電車間待分配的生產費用為56000元，修理車 間的為34660元。本月供電車間供電128000度，其中，修理車 間耗用6000度,產品生產耗用95000度,基本生產車間照明耗 用9000度，廠部管理部門耗用18000度。本月修理車間修理 52400工時，其中，供電車間耗用5400工時，基本生產車間 般耗用40000工時，廠家管理部門耗用7000工時。 要求]采用直接分配法分配輔助生產費用,完成輔助生產費用 配表。
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2022-11-08
林老師，您好！我們是一家小型裝修公司。農民工工資、裝修工具、砂石料等都是包干給包工頭的，包工頭開勞務發(fā)票的話稅率太高，我們當?shù)囟惥挚梢源_工程款發(fā)票，3%的稅率，但是我們一個工程下來包工頭（五六個）要開100多萬的發(fā)票，工程款合同金額是800萬左右，這樣合理嗎？包工頭代開來工程款發(fā)票我直接計入工程施工----人工費可以嗎？我們還需要和各位包工頭簽什么協(xié)議嗎？協(xié)議應該列入哪些內容？問題這么多，謝謝老師！
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2018-01-26
歐愛公司是一家總部位于德國柏林的人工智能研究公司，致力于研究人工智能，開發(fā)并推廣開源軟件，并探索人工智能的廣泛應用。公司內部治理結構采用關系控制主導型治理模式。下列各項關于歐愛公司內部治理結構模式的表述中，正確的有（　?。?。 A．股權在資本結構中所占比重較大，企業(yè)的資產負債率較低 B．實行雙層董事會制 C．主要債權人如銀行派代表進入公司監(jiān)事會和董事會 D．大股東控股的股權結構可能產生侵占小股東利益的行為
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2024-06-17
紅星村2021年發(fā)生的有關經濟業(yè)務如下，請編制相關會計分錄（不考慮增值稅） 1、購進收割機一臺，買價10000元，用銀行存款支付，設備交付使用。 2、收到農戶李四上交承包集體果園的承包金20000元，已交存銀行。 3、從大青林場購入桔樹苗100棵植入果園，價款3000元，貨款暫欠。 4、用現(xiàn)金購買辦公用品600元，用銀行存款支付辦公室電話費、水電費、取暖費、報刊征訂費共計2400元。 5、出售庫存的柑橘一批給田農公司，計價8000元，貨款尚未收到
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2022-12-29
練習生產階段經濟業(yè)務的核算。 (-)資料 華林公司2019年6月部分經濟業(yè)務如下: 6.用現(xiàn)金400元購買企業(yè)的辦公用品。 7.用銀行存款支付本月的電話費2000元，其中40%由車間承擔，60%由企業(yè)管理部門承擔。 8.將本月發(fā)生的制造費用全部結轉入“生產成本”賬戶。(生產工人工資進行分配) 9.本月A產品500件,B產品200件，均已全部制造完成，并已驗收入庫，按實際成本入賬。 10.從銀行提取現(xiàn)金24800元，備發(fā)工資。 11.以現(xiàn)金24800元發(fā)放本月職工工資。
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2022-11-09
老師您好！我公司是從事林木種植企業(yè)，問題1、公司收到經濟合作社轉來扶貧項（此項以后要歸還），按合同的規(guī)定，公司要預付給合作社紅利，請問我公司轉給合作社的紅利要如何做帳？分錄是怎么樣的呢？涉給什么稅收呢？我們要不要問合作社拿發(fā)票出帳呢？問題2、公司有個人股東也有公司股東，請問公司分紅給個人股東，我們這種企業(yè)要不要交個人所得稅（代股東扣繳）；公司分紅給公司股東（股東是公司），要不要做什么帳務處理？
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2018-01-31
紅星村2021年發(fā)生的有關經濟業(yè)務如下，請編制相關會計分錄（不考慮增值稅） 1、購進收割機一臺，買價10000元，用銀行存款支付，設備交付使用。 2、收到農戶李四上交承包集體果園的承包金20000元，已交存銀行。 3、從大青林場購入桔樹苗100棵植入果園，價款3000元，貨款暫欠。 4、用現(xiàn)金購買辦公用品600元，用銀行存款支付辦公室電話費、水電費、取暖費、報刊征訂費共計2400元。 5、出售庫存的柑橘一批給田農公司，計價8000元，貨款尚未收到
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2022-01-07
3.某卷煙生產企業(yè)（一般納稅人）向農業(yè)生產者收購煙葉120噸，收購煙葉實付價款總額240萬元。 4.某卷煙生產企業(yè)（一般納稅人）從煙草公司（一般納稅人）購進煙葉120噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明銷售額240萬元 5.實木地板生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年12月末盤庫時發(fā)現(xiàn)因管理不善，11月已經抵扣進項稅額的國產原木被盜400立方米。該原木購自林場，損失成本29.7萬元（其中運輸費2.7萬元）要求：進行12月份的稅務處理
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2019-05-14