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老師，我們公司5月份收到一張48萬(wàn)的承兌（A公司的），但當(dāng)時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，當(dāng)月把承兌匯票背書給一家柴油公司付了油費(fèi)，收到46萬(wàn)的油票（不知道為什么少了2萬(wàn)），之前代理記賬公司記賬為“借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-油費(fèi)46萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)...貸：其他應(yīng)付款-林XX”后來(lái)第二個(gè)月就把其他應(yīng)付款沖掉了。。。問(wèn)題是現(xiàn)在A公司要這48萬(wàn)的發(fā)票，這個(gè)月我開(kāi)了票給A公司，那我記賬是不是需要更正呀？怎么記賬呀？那個(gè)承兌的復(fù)印件都沒(méi)有，只有當(dāng)時(shí)柴油公司的一張收據(jù)。。怎么辦？
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2016-10-06
情景案例描述 甲百貨商廈為增值稅一般納稅人,決定在春節(jié)期間對(duì)某品牌 手機(jī)進(jìn)行促銷,甲百貨商廈銷售部門提供的促銷方案如下: 方案二:采用商業(yè)折扣,產(chǎn)品全部九折銷售,即原價(jià)為1000 元,折扣后9000元入賬; 方案二:釆取以舊換新方式,舊手機(jī)不論新舊程度、破損程度 無(wú)論何種品牌均折價(jià)為500元,即消費(fèi)者購(gòu)買新手機(jī)可以少付 500元(假設(shè)舊手機(jī)的價(jià)值為400元); 方案三:購(gòu)買滿10000元的手機(jī)贈(zèng)送價(jià)值500元的收音機(jī),贈(zèng) 品成本為300元。 假設(shè)甲百貨商廈毛利率為30%,以上價(jià)格均為含稅價(jià)格。假設(shè) 某顧客
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2023-03-21
企業(yè)管是咨詢：商品信息咨詢：農(nóng)業(yè)技術(shù)咨詢：室內(nèi)裝飾及設(shè)計(jì)：園林綠化工程設(shè)計(jì)及施工：建筑工程及裝飾工程施工：物業(yè)管理：計(jì)算機(jī)軟硬件開(kāi)發(fā)及銷售：通訊工程設(shè)計(jì)：廣告設(shè)計(jì)：電信業(yè)務(wù)代辦：?老師，你好，以上是我面試公司的經(jīng)營(yíng)范圍，以上經(jīng)營(yíng)范哪些屬于營(yíng)改增范圍內(nèi)的，稅率是多少？?營(yíng)改增的主要目的，營(yíng)改增的好處與壞處，主要是針對(duì)什么行業(yè)！?面試官需要我用原有的專業(yè)知識(shí)及對(duì)營(yíng)改增的了解回答，不要百度的，不然面試官會(huì)知道的！謝謝了！??老師們，求解答
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2018-03-02
您好，我公司參加北京集體土地非宅騰退項(xiàng)目，收到補(bǔ)償款，不知怎么開(kāi)發(fā)票？補(bǔ)償項(xiàng)目有林木，青苗，機(jī)器設(shè)備，非住宅房屋及地上物，停業(yè)停產(chǎn)，搬家獎(jiǎng)勵(lì)，移機(jī)費(fèi)等，開(kāi)始我以為是政策性搬遷，就按照政府補(bǔ)貼開(kāi)的發(fā)票，結(jié)果咨詢后說(shuō)不屬于政府賠償，我們是和村里簽的解約協(xié)議，要分別開(kāi)票繳稅，但是停業(yè)補(bǔ)償，搬家獎(jiǎng)勵(lì)不屬于增值稅征稅范圍，開(kāi)收據(jù)即可，可是對(duì)方不同意，我就把這些費(fèi)用記到不動(dòng)產(chǎn)里面按照不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)外費(fèi)用開(kāi)了增值稅普通發(fā)票。您看可以嗎？
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2022-06-06
山京航工大平營(yíng)業(yè)學(xué)現(xiàn) 4.2020年9月3日，儲(chǔ)戶王林在農(nóng)業(yè)銀行湖樓支行以現(xiàn)金方式存入半 年期整存整取儲(chǔ)蓄存款10 000元，存入時(shí)銀行掛牌利事3.15%，該儲(chǔ)戶在存入時(shí)沒(méi)有和銀行約定辦理到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存，假設(shè)對(duì)儲(chǔ)蓄存款收個(gè)人所得稅，稅率5%。假設(shè)2021年期間銀行活期存款利率0.81%。t 求： 編測(cè)該儲(chǔ)戶存入的會(huì)計(jì)分錄 編制每月月末計(jì)提利息的會(huì)計(jì)分錄 3假設(shè)該儲(chǔ)戶2021年3月3日來(lái)辦理到期支取的會(huì)計(jì)分錄 假設(shè)該儲(chǔ)戶2021年5月15日來(lái)辦理逾期支取的會(huì)計(jì)分錄
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2020-10-27
請(qǐng)問(wèn)老師，我單位是農(nóng)林牧漁—畜牧養(yǎng)殖，免稅企業(yè)，匯算清繳的時(shí)候，也要做納稅調(diào)整嗎？ 1.比如我們的貸款有利息費(fèi)用，我19年把18和19的兩年的利息做到財(cái)務(wù)費(fèi)用里了，（比如）那么匯算清繳是不是要踢出來(lái)？ 2.我們19年簽了一個(gè)5000萬(wàn)的合同，并且在11-12月全部收到貨款，并且開(kāi)具全部發(fā)票，也有合同，但是貨物控制權(quán)并沒(méi)有轉(zhuǎn)移完，也就是說(shuō)我19年并沒(méi)有把貨物全部交給客戶。請(qǐng)問(wèn)我匯算清繳怎么填報(bào)？要填那個(gè)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入得表格嗎？
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2020-05-25
“營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍 ：房屋建筑工程施工；市政公用工程施工，水利水電工程施工，公路交通工程施工；公路路基工程施工；公路路面工程施工；建筑裝修裝飾工程施工；鋼結(jié)構(gòu)工程施工，地質(zhì)災(zāi)害治理工程施工，園林古建筑工程施工；建筑幕墻工程施工；管道工程施工；城市及道路照明工程施工，環(huán)保工程施工；地基與基礎(chǔ)工程施工；房屋拆除工程過(guò)程，隧道工程；**土石方工程施工。（**前所列范圍依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）?！笨梢蚤_(kāi)據(jù)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票嗎
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2018-11-07
華誠(chéng)公司是一家房地產(chǎn)企業(yè)，2017年5-8月銷售3個(gè)門市店面和一層寫字樓給麥迪商貿(mào)有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱麥迪公司)，應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)稅合計(jì)5450萬(wàn)元。華誠(chéng)公司和麥迪公司均為增值稅一般納稅人，華誠(chéng)公司的增值稅稅率為9%麥迪公司的增值稅稅率為13%除前期支付了30%的購(gòu)房款，麥迪公司一直以資金困難為由拖欠房款。經(jīng)了解，麥迪公司確實(shí)由于公司擴(kuò)張和產(chǎn)品銷量欠佳等原因發(fā)生財(cái)務(wù)困難，缺乏足夠的現(xiàn)金流量。華誠(chéng)公司看好麥迪公司的未來(lái)發(fā)展前景，愿意幫助麥迪公司渡過(guò)眼前的難關(guān)，遂雙方經(jīng)過(guò)友好協(xié)商，于2019年5月9日達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議
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2023-03-18
問(wèn)題背景：17年3月份先生（公司老板）注冊(cè)了一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，稅務(wù)核定為一般納稅人，有實(shí)際的辦公地點(diǎn)，主要是做融資咨詢服務(wù)；注冊(cè)公司的目的是為了做一些大的單子可以有信任背書，目前月收入在5萬(wàn)元左右，但都是進(jìn)到個(gè)人賬戶，公司也就我在做一些財(cái)務(wù)和行政方面的事情處理，下個(gè)月開(kāi)始社保公積金我倆的會(huì)放在公司繳納，后期也沒(méi)有要招聘員工；問(wèn)題1 ：每個(gè)月通過(guò)老板賬戶轉(zhuǎn)到公司基本戶8000元，然后去銀行從公司賬戶取出來(lái)7000元，作為發(fā)給個(gè)人的工資及備用金，另外社保會(huì)通過(guò)基本戶進(jìn)行代繳，是否可行？
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2017-06-15
我們企業(yè)是國(guó)企，18年政府將一個(gè)景區(qū) 通過(guò)從私企手里購(gòu)買的方式，將資產(chǎn)劃撥給我公司，我公司也是根據(jù)評(píng)估報(bào)告將資產(chǎn)做借：固定資產(chǎn)，貸實(shí)收資產(chǎn)處理，后期人員入駐進(jìn)去以后，發(fā)現(xiàn)有幾個(gè)庫(kù)房的周轉(zhuǎn)材料未盤，資產(chǎn)總額在27萬(wàn)，公司也不準(zhǔn)備評(píng)估了，我就按資產(chǎn)盤盈處理，借周轉(zhuǎn)材料，貸待處理財(cái)產(chǎn)損益，借待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸營(yíng)業(yè)外收入-盤盈收益，這樣處理了。19年審計(jì)事務(wù)所進(jìn)入后，發(fā)現(xiàn)此筆業(yè)務(wù)后，認(rèn)為應(yīng)該做實(shí)收資產(chǎn)處理，我想問(wèn)一下對(duì)嗎，如果按實(shí)收資產(chǎn)，是不是周轉(zhuǎn)材料要評(píng)估呀，因?yàn)檫@些材料領(lǐng)導(dǎo)也不會(huì)讓去評(píng)估？
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2019-04-19
背景：去年底成立一新公司，***售電有限公司（經(jīng)營(yíng)范圍：電力供應(yīng)，電氣安裝，新能源開(kāi)發(fā)和應(yīng)用等等）。到現(xiàn)在為止基本沒(méi)有收入，公司在應(yīng)用新能源（充電樁），在公司附近裝了兩臺(tái)充電樁，公司也買了一臺(tái)電動(dòng)汽車，其實(shí)裝這這兩臺(tái)充電樁也是為了試營(yíng)和自用，也有少量的電動(dòng)汽車來(lái)充過(guò)電，昨天，有一車主來(lái)充電，就辦了一張充值卡，充值100，工本費(fèi)（押金差不多，可退）20。問(wèn)題：想請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么做，要不要經(jīng)過(guò)預(yù)收賬款？因?yàn)檐囍鱽?lái)充電是自助的，也不知道他什么時(shí)候來(lái)充，充了多少。所以我覺(jué)得是不是直接借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？
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2016-08-31
(練習(xí)4 2014年3月12日,某醫(yī)藥工業(yè)公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)根據(jù)本公司各企業(yè)的會(huì)計(jì) 年報(bào)及有關(guān)文字說(shuō)明,寫了一份公司年度經(jīng)濟(jì)效益分析報(bào)告送交經(jīng)理室。 經(jīng)理對(duì)報(bào)告中提到的一個(gè)企業(yè)的情況頗感困惑:專門生產(chǎn)輸液原料的甲 制藥廠，2012年產(chǎn)銷不景氣,庫(kù)存大量積壓,貸款不斷增加,資金頻頻告 急,2013年該廠對(duì)此積極努力,一方面適當(dāng)生產(chǎn),另一方面則想方設(shè)法廣 開(kāi)渠道,擴(kuò)大銷售,減少庫(kù)存,但報(bào)表上反映的2013年的利潤(rùn)卻比2012年 下降。被經(jīng)理這么一提,公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)也覺(jué)得有問(wèn)題,于是他將這甲制藥 廠交上來(lái)的有關(guān)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析拿出來(lái)進(jìn)行進(jìn)一步的研究。
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2021-03-23
背景介紹：1. 2014年成立，2015和2016年有研發(fā)支出。2017年和2018年無(wú)單獨(dú)列支研發(fā)費(fèi)用。2019年我接手已單獨(dú)列支研發(fā)支出。2. 老板想做高新技術(shù)企業(yè)的培育。3. 上海今年剛開(kāi)始有針對(duì)高企的培育入庫(kù)（不是申請(qǐng)高企，是先培育，滿足高企條件再申請(qǐng)），一個(gè)專門給各種企業(yè)做申請(qǐng)的企業(yè)人員按照到我們要幫我們做（事成之后拿服務(wù)費(fèi)）。4. 他們提出，我們公司要是申請(qǐng)高企培育，要把2018年研發(fā)支出單獨(dú)列支出來(lái)――不用調(diào)賬，只要匯算申報(bào)時(shí)修改就好。5. 最好去稅務(wù)局申請(qǐng)把2017年的報(bào)表也修改一下，把研發(fā)支出挑出來(lái)單獨(dú)列支。 請(qǐng)問(wèn)老師，這樣可行嗎？
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2019-04-17
電視綜藝、電視專題、電視劇、電視動(dòng)畫片制作、發(fā)行（在有效的行政許可范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)）；虛擬現(xiàn)實(shí)與仿真、數(shù)字多媒體、三維視景、計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、銷售、服務(wù)及培訓(xùn)；交通智能化、建筑智能化、能源智能化、醫(yī)療數(shù)字化、環(huán)境信息化、教育信息化、系統(tǒng)集成工程設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)及產(chǎn)品銷售；安全技術(shù)防范及防雷工程設(shè)計(jì)、施工、維護(hù)；Ⅰ、Ⅱ類醫(yī)療器械產(chǎn)品的銷售；自營(yíng)和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家法律法規(guī)限定或禁止的商品和技術(shù)除外）。高新技術(shù)企業(yè)....這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍,我看哪個(gè)實(shí)操比較好，明天就要入職一家高新技術(shù)企業(yè)...緊張啊
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2018-05-31
營(yíng)業(yè)執(zhí)照服務(wù)項(xiàng)目是“健身休閑活動(dòng),商業(yè)綜合體管理服務(wù)，體育場(chǎng)地設(shè)施經(jīng)營(yíng)(不含高危險(xiǎn)性體育運(yùn)動(dòng))，體育健康服務(wù),體育保障組織，體育用品設(shè)備出租,租賃服務(wù)(不含許可類租賃服務(wù)),信息咨詢服務(wù)(不含許可類信息咨詢服務(wù))旅游開(kāi)發(fā)項(xiàng)目策劃咨詢,農(nóng)村民間工藝及制品、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游資源的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng),會(huì)議及展覽服務(wù),游覽景區(qū)管理,休閑觀光活動(dòng),露營(yíng)地服務(wù)，體驗(yàn)式拓展活動(dòng)及策劃，戶外用品銷售,體育用品及器材零售。(除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目)”這些稅務(wù)ukey開(kāi)具發(fā)票時(shí)可以選擇哪些稅收編碼
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2023-04-08
關(guān)于《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅問(wèn)題的公告》的解讀 2016年08月29日 來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳 【字體： 大 中 小】 打印本頁(yè) 　　一、有關(guān)背景 　　2016年5月1日全面推開(kāi)營(yíng)改增以來(lái)，我們陸續(xù)接到各地稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人反映，物業(yè)公司提供物業(yè)服務(wù)時(shí)代收水費(fèi)，若按適用稅率征收增值稅可能導(dǎo)致稅負(fù)上升，為穩(wěn)定營(yíng)改增后物業(yè)公司稅負(fù)水平，經(jīng)研究，我們制發(fā)公告，對(duì)于物業(yè)公司收取的自來(lái)水水費(fèi)給予一定的特殊政策安排。 　　二、主要內(nèi)容 　　提供物業(yè)管理服務(wù)的納稅人，向服務(wù)接受方收取的自來(lái)水水費(fèi)，以扣除納稅人支付的自來(lái)水水費(fèi)
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2019-09-10
老師您好：我單們是物業(yè)服務(wù)企業(yè)，我單位再接到一筆工程業(yè)務(wù)，為一家房開(kāi)公司進(jìn)行燈光夜景亮化工程約50萬(wàn)，其中燈具采購(gòu)約30萬(wàn)，工程施工安裝約20萬(wàn)，我公司本身不具備施工資質(zhì)，需要將工程施工安裝分包給施工單位。請(qǐng)問(wèn)一下老師：我們跟房開(kāi)公司簽訂的合同50萬(wàn)，我們可以直接開(kāi)具50萬(wàn)的工程發(fā)票給房開(kāi)公司嗎？別燈具采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅率約為13%，我們采購(gòu)原材料，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？工程安裝部分分包給施工方，對(duì)方是開(kāi)9%的工程施工發(fā)票給我們，想請(qǐng)問(wèn)一下老師，這筆業(yè)務(wù)，我們這樣跟房開(kāi)和施工方簽合同有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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2020-06-22
請(qǐng)，商業(yè)貿(mào)易企業(yè)的一位實(shí)操資深老師回答一下這個(gè)問(wèn)題，就是說(shuō)在供應(yīng)鏈金融中，核心企業(yè)買上游企業(yè)貨物，付款的時(shí)候給上游企業(yè)開(kāi)的是商業(yè)匯票或者銀行承兌匯票，如果是兩個(gè)月的貨款，就可以拉長(zhǎng)賬期，這種業(yè)務(wù)在買貨的企業(yè)當(dāng)中編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，是不是可以移除表外，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表，使資產(chǎn)負(fù)債表更好看，另外這個(gè)是不是還有節(jié)稅的作用，能節(jié)多少稅？有些票據(jù)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)這樣的操作，不斷的開(kāi)票和流轉(zhuǎn)，還可以放大企業(yè)的商譽(yù)，當(dāng)然這必須是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，而且公司是比較優(yōu)質(zhì)的，請(qǐng)老師回答一下這個(gè)問(wèn)題？會(huì)計(jì)學(xué)員
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2019-11-07
資料背景】長(zhǎng)偉公可是增值稅一般納稅人,宏光展覽館是增值稅小規(guī)模納稅人,某年5月到7月,長(zhǎng)偉公司在宏光展寬館舉辦產(chǎn)品推銷會(huì),會(huì)上預(yù)計(jì)銷售產(chǎn)品共取得不含稅銷售收入700萬(wàn)元(客戶多為小規(guī)模地稅人:不需要增值稅專用發(fā)票)。長(zhǎng)偉公司取得收入后,約定要按售價(jià)的10%支付給宏光展覽館會(huì)展費(fèi)用70萬(wàn)元,宏光展覽館向長(zhǎng)偉公司開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,該業(yè)務(wù)稅負(fù)計(jì)算: 長(zhǎng)偉公司增值稅銷項(xiàng)稅=700×13%=91萬(wàn)元,宏光展覽館應(yīng)納增值稅=70×3%=2 萬(wàn)元 【籌劃要求】請(qǐng)為該展覽業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃,指出長(zhǎng)偉公司、客戶、宏光展 冤館應(yīng)如何簽訂銷售以及會(huì)展的合同
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2022-04-17
公司是管理一個(gè)景區(qū)的一般納稅人，執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。16年6月買了一個(gè)售票機(jī)，掛入固定資產(chǎn)，16年7月第一次支付貨款的時(shí)候收到了28萬(wàn)的增值是普通發(fā)票，掛借固定資產(chǎn) 貸銀行存款28萬(wàn)。今年5月才發(fā)現(xiàn)這個(gè)售票機(jī)的合同價(jià)格是29.4萬(wàn)，還有一筆1.4萬(wàn)的質(zhì)保金，于是又支付了1.4萬(wàn)的質(zhì)保金，以對(duì)方的請(qǐng)款函為依據(jù)掛借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 1.4萬(wàn)，7月跟對(duì)方溝通發(fā)票的問(wèn)題，才知道16年8月這筆質(zhì)保金的發(fā)票已經(jīng)開(kāi)具了，這才在我們公司找到了這筆錢的發(fā)票，現(xiàn)在這家公司在我們賬上還掛了一筆借方的其他應(yīng)
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2017-09-19