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關(guān)于制造業(yè)等行業(yè)留抵退稅政策的適用范圍擴(kuò)大至批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)后，形成制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)留抵退稅政策。按照21號(hào)公告的規(guī)定，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)企業(yè)，是指從事《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》中“批發(fā)和零售業(yè)”、“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“住宿和餐飲業(yè)”、“居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)”、“教育”、“衛(wèi)生和社會(huì)工作”、“文化、體育和娛樂(lè)業(yè)”、“制造業(yè)”、“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”、“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”、“生態(tài)保護(hù)和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)”業(yè)務(wù)相應(yīng)發(fā)生的增值稅銷(xiāo)售額占全部增值稅銷(xiāo)售額的比重超過(guò)50％的納稅人。我想請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)增值稅銷(xiāo)售額包含哪些收入？
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2022-12-02
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，于201 7年3月25日在現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)歐維公司) 201 6年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬(wàn)元，總負(fù)債為1 5000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。在審計(jì)計(jì)劃中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的05%或利潤(rùn)總額的5%,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿時(shí)，注意了以下事項(xiàng): (1)歐維公司擁有一-項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資中， 有一占股70%的境外子公司,投資額為400萬(wàn)元，因受條件限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師無(wú)法去現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，所發(fā)出的詢(xún)證函也沒(méi)有回音;(2)歐維公司201 6年11月購(gòu)入-臺(tái)機(jī)械設(shè)備，價(jià)值200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)殘值率為
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2021-12-22
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為:銷(xiāo)售機(jī)械設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、通用設(shè)備、通訊設(shè)備、電氣機(jī)械、電子器件及元件、儀器儀表、五金交電（不含電動(dòng)自行車(chē)）、家用電器、計(jì)算機(jī)、軟件及輔助設(shè)備、化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品及易制毒品）；維修家用電器；熱力供應(yīng)（燃煤、燃油除外）；專(zhuān)業(yè)承包、施工總承包、勞務(wù)分包；建筑物清潔服務(wù)；城市園林綠化；大氣污染治理；城市地下公共設(shè)施的管理；城市道路養(yǎng)護(hù)。（市場(chǎng)主體依法自主選擇經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；不得從事國(guó)家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類(lèi)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。） 這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍可以開(kāi)建筑服務(wù)*安裝服務(wù)嗎
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2023-01-13
這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍怎么歸類(lèi)呢：一般項(xiàng)目:機(jī)械設(shè)備研發(fā):機(jī)械設(shè)備租賃;租賃服務(wù)(不含出版物出租);特種設(shè)備出租;建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃;運(yùn)輸設(shè)備租賃服務(wù); 普通機(jī)械設(shè)備安裝服務(wù);金屬結(jié)構(gòu)制造;金屬結(jié)構(gòu)銷(xiāo)售;日用雜品銷(xiāo)售;汽車(chē)租賃;農(nóng)業(yè)機(jī)械租賃;農(nóng)業(yè)機(jī)械制造;機(jī)器卷管制造；農(nóng)業(yè)機(jī)械銷(xiāo)售;高品質(zhì)特種鋼鐵材料銷(xiāo)售;工程管理服務(wù);建筑材料生產(chǎn)專(zhuān)用機(jī)械制造;機(jī)械電氣設(shè)備銷(xiāo)售；農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)專(zhuān)業(yè)機(jī)械的銷(xiāo)售;機(jī)械電氣設(shè)備制造；專(zhuān)用設(shè)備制造(不含許可類(lèi)專(zhuān)業(yè)設(shè)備制造);機(jī)械設(shè)備銷(xiāo)售；生產(chǎn)管材；銷(xiāo)售管材；通用設(shè)備修理(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)） ?
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2021-06-01
請(qǐng)教大家一個(gè)問(wèn)題，我公司是一般納稅人，給甲方開(kāi)具3%勞務(wù)發(fā)票，客戶(hù)給我單位開(kāi)具1%的普票，我應(yīng)該扣他多少稅合適 我一個(gè)朋友的公司，一般納稅人，這家公司13%、9%、3%稅率都能開(kāi) 經(jīng)營(yíng)范圍：施工總承包；專(zhuān)業(yè)承包；技術(shù)開(kāi)發(fā)、服務(wù)、推廣、咨詢(xún)；機(jī)械設(shè)備租賃；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口；代理進(jìn)出口；合同能源管理；銷(xiāo)售機(jī)械設(shè)備及配件、電氣設(shè)備、建筑材料、食用農(nóng)產(chǎn)品；企業(yè)管理；經(jīng)濟(jì)信息咨詢(xún)；企業(yè)管理咨詢(xún)；工程咨詢(xún)；家居裝飾；園林綠化；酒店管理；公共關(guān)系服務(wù)；勞務(wù)分包；企業(yè)形象策劃；承辦展覽展示；工程監(jiān)理服務(wù)；工程招標(biāo)代理；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策劃；組織文化藝術(shù)交流活動(dòng)（不含營(yíng)業(yè)性演出）；停車(chē)場(chǎng)管理
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2022-02-21
會(huì)計(jì)基礎(chǔ) （第2版） KUAURJIGHU ( DI-ER BAN 用于支付上述款項(xiàng)，該匯票面值為 11 300元、期限6個(gè)月。 3）7月16日 高根據(jù)與,菜鋼鐵公司的購(gòu)銷(xiāo)合園規(guī)定，為購(gòu)買(mǎi)B 司項(xiàng)付100000 元價(jià)款的60%，計(jì) 60 000 元，己通過(guò)匯光萬(wàn)式匯出。 <48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發(fā)運(yùn)米的B材料，已驗(yàn)收入 專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款， 該批材料的計(jì)劃成本為 950007。 要求：根據(jù)上達(dá)資料，逐項(xiàng)編制甲公司和己公司與材料采購(gòu)相犭 表 5-4-1中）。 表 5-4-1 會(huì)計(jì)分錄編制 資料 會(huì)計(jì)分錄 ?。涸牧弦籄林料 9000 煲：應(yīng)付貝大款一 箱估 應(yīng)d觀款 借?原村料一A材料 (2) 應(yīng)稅費(fèi)一增值稅 1300 袋：應(yīng)付票據(jù) 11300
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2022-11-11
#提問(wèn)#老師，出口退稅第一票實(shí)地驗(yàn)點(diǎn)，稅務(wù)局不給通過(guò)，如何處理。詳情如下：坐標(biāo)廣西桂林市，第一次退稅申報(bào)，稅務(wù)驗(yàn)點(diǎn)，我司提供了出口合同，出口發(fā)票，出口箱單；報(bào)關(guān)單，提單，海關(guān)放行條；采購(gòu)合同，采購(gòu)發(fā)票，出倉(cāng)單，合同提貨單；稅務(wù)人員審?fù)杲o的意見(jiàn)是不予通過(guò)。給出的理由是不能證明提單所對(duì)應(yīng)的集裝箱里裝的就是供應(yīng)商公司的產(chǎn)品。我方人員及時(shí)提出解釋?zhuān)禾釂紊系募b箱號(hào)跟報(bào)關(guān)單上的一致，數(shù)量也跟報(bào)關(guān)單上一致。稅務(wù)局的人回答，紙上數(shù)據(jù)一致，實(shí)物如何證明是匹配的。你裝的不是你開(kāi)票這家供應(yīng)商的貨我們也看不出來(lái)。你們想辦法證明，不能提供佐證，做免稅，再不能，就視同內(nèi)銷(xiāo)。
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2019-03-21
中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托，于2017年3月25日在現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束對(duì)歐維股份有限公司（以 下簡(jiǎn)稱(chēng)歐維公司）2016年度會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)。歐維公司的總資產(chǎn)為18000萬(wàn)元，總負(fù)債為15000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。在審計(jì)計(jì)劃中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉林將會(huì)計(jì)報(bào)表層的重要性水平定為總資產(chǎn)的0.5％或利潤(rùn)總額的5%，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師馬翔在復(fù)核工作底稿 時(shí)，注意了以下事項(xiàng)： (1）歐維公司擁有一項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資中，有一占股70％的境外子公司，投資額為40 0萬(wàn)元，因受條件限制 要求：(1）請(qǐng)你確定審計(jì)計(jì)劃中會(huì)計(jì)報(bào)表層次重要性水平的金額。 （2）假如你是注冊(cè)會(huì)計(jì)師，請(qǐng)分別就上述發(fā)現(xiàn)的五個(gè)事項(xiàng)，考慮重要性水平，出具審計(jì)報(bào)告
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2022-06-18
有做園林或者苗圃行業(yè)的老師嗎？我們客戶(hù)是樓盤(pán)公司 他們向我們要苗木 然后我們給他們供貨 在這個(gè)供貨上面 正常操作是我們自己做苗圃種樹(shù)種花給他供貨 這個(gè)苗圃就是我們上面說(shuō)的自己開(kāi)的公司 一頓交易完 然后我們開(kāi)發(fā)票給客戶(hù) 客戶(hù)再給我們打錢(qián) 整個(gè)流程就這樣。 1.為什么說(shuō)：免稅發(fā)票一年假設(shè)只有500萬(wàn)可以開(kāi)如果我們做了1000萬(wàn)剩下的500要交稅的 要不交稅要不托關(guān)系開(kāi)免稅 所以風(fēng)險(xiǎn)在這里？ 2.為什么說(shuō)：就是我們和客戶(hù)簽的單全部都是免稅的，如果不是免稅的發(fā)票，又我們這邊給稅，就是我們給客服每送一車(chē)貨 都要簽一份單 上面我們這邊說(shuō)明了是開(kāi)免稅的發(fā)票
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2020-03-25
1.根據(jù)資料企業(yè)銀行存款日記賬編制會(huì)計(jì)分錄(每小5題分，共30分) 2.根據(jù)資料登記銀行存款日記賬(12分，采用 登賬） 3.根據(jù)資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(18分) (二)資料：北京市中林電器有限責(zé)任公司2021年4月25日以后的銀行存款日記賬記錄與4月30日收到的銀行對(duì)賬單錄分別如表4-10和表4-11所示(假定25日之前的記錄全部相符) 表4-10銀行存款日記賬 月 日結(jié)算憑證號(hào) 摘要 借方 貸方 余額 4 25 略 略 816000 26 00123 銷(xiāo)A產(chǎn)品 2 00 000 27 02566 購(gòu)甲材料 150 000 28 00323 銷(xiāo)B產(chǎn)品收支票 80 000 29 04895 付汽車(chē)修理費(fèi) 12000 30 07755 銷(xiāo)A產(chǎn)品收支票 36 000 本月合計(jì) 316000 162000 970 000 表4-11銀行存款
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2022-06-14
毛毛運(yùn)輸公司向史努比銀行申請(qǐng)200萬(wàn)元的貸款，期限3年，以其數(shù)輛自有客車(chē)作為抵押。貸款到期，毛毛公司表示由于行業(yè)不景氣，無(wú)力償還剩余貸款。史努比銀行依照借款合同及抵押合同約定，取得了抵押客車(chē)的所有權(quán)。截至貸款到期，毛毛公司尚欠史努比銀行貸款本金80萬(wàn)元，利息無(wú)積欠。史努比銀行未對(duì)該筆貸款計(jì)提減值準(zhǔn)備。經(jīng)協(xié)商，毛毛公司將抵押車(chē)輛中的一輛充抵剩余債務(wù)，其他抵押車(chē)輛解除抵押登記。經(jīng)行長(zhǎng)辦公會(huì)討論，史努比銀行決定將抵債車(chē)輛轉(zhuǎn)為自用。該車(chē)輛賬面原價(jià)100萬(wàn)元，已計(jì)提折舊累積20萬(wàn)元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。車(chē)輛評(píng)估價(jià)72萬(wàn)元，史努比銀行按照此價(jià)值入賬，毛毛公司另向史努比銀行支付了10萬(wàn)元的補(bǔ)價(jià)清償貸款債務(wù)。做出史努比銀行的會(huì)計(jì)分錄
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2022-06-14
想請(qǐng)教一下，我們是軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)是否符合“生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)”可以抵扣增值稅的范圍內(nèi)的企業(yè)，如果可以，抵扣的增值稅包括取得資產(chǎn)和接收勞務(wù)時(shí)，是不是我可以理解為， 1.比如一般納稅人企業(yè)購(gòu)買(mǎi)筆記本等用于生產(chǎn)的取得專(zhuān)票，比如：筆記本5000元，如果其中增值稅為500元，那么抵扣550元增值稅，另一個(gè)場(chǎng)景是如果用于生產(chǎn)取得加油的專(zhuān)票由于不是資產(chǎn)所以無(wú)法加計(jì)扣除對(duì)吧？ 2.一般納稅人企業(yè)如果項(xiàng)目外包取得專(zhuān)票是否可以加計(jì)扣除 3.一般納稅人企業(yè)如果從別的企業(yè)外包人員，取得專(zhuān)票是否可以加計(jì)扣除 4.同理如果是小規(guī)模企業(yè)，不存在抵扣增值稅，也就是不存在這個(gè)了吧？ 還有一個(gè)問(wèn)題，就是抵扣增值稅，風(fēng)險(xiǎn)大嗎？會(huì)不會(huì)帶來(lái)稅務(wù)上更嚴(yán)格的的麻煩？
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2022-02-24
請(qǐng)問(wèn)中級(jí)的經(jīng)濟(jì)法跟稅務(wù)師的經(jīng)濟(jì)法重復(fù)率多高？注會(huì)的經(jīng)濟(jì)法跟稅務(wù)師的經(jīng)濟(jì)法重復(fù)率呢？相對(duì)比下重復(fù)率差多少，需不需要考注會(huì)的經(jīng)濟(jì)法來(lái)輔助稅務(wù)師，如果重復(fù)率不多可能考慮舍棄注會(huì)的經(jīng)濟(jì)法直接現(xiàn)在看稅務(wù)師的經(jīng)濟(jì)法，請(qǐng)給一下建議。 自身背景：前幾年考過(guò)注會(huì)經(jīng)濟(jì)法50分水平。個(gè)人覺(jué)得學(xué)得好行就是不愛(ài)背不扎實(shí)所以可能需要花多點(diǎn)時(shí)間學(xué)習(xí)才能成功。 但今年想必過(guò)的是中級(jí)經(jīng)濟(jì)法。和稅務(wù)師的除稅1.2的剩余三門(mén)（畢竟已經(jīng)稅務(wù)師第四年了，以前都是裸考靠注會(huì)基礎(chǔ)帶過(guò)的稅1.2的，上年有事啥也沒(méi)去看裸考的中級(jí)財(cái)管和會(huì)計(jì)過(guò)了）先問(wèn)下建議今年看下怎么規(guī)劃學(xué)習(xí)，有那個(gè)中級(jí)注會(huì)及稅務(wù)師的重復(fù)率圖可以發(fā)一下嗎？
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2022-03-28
想請(qǐng)教一下，我們是軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)是否符合“生產(chǎn)、生活服務(wù)業(yè)”可以抵扣增值稅的范圍內(nèi)的企業(yè)，如果可以，抵扣的增值稅包括取得資產(chǎn)和接收勞務(wù)時(shí)，是不是我可以理解為， 1.比如一般納稅人企業(yè)購(gòu)買(mǎi)筆記本等用于生產(chǎn)的取得專(zhuān)票，比如：筆記本5000元，如果其中增值稅為500元，那么抵扣550元增值稅，另一個(gè)場(chǎng)景是如果用于生產(chǎn)取得加油的專(zhuān)票由于不是資產(chǎn)所以無(wú)法加計(jì)扣除對(duì)吧？ 2.一般納稅人企業(yè)如果項(xiàng)目外包取得專(zhuān)票是否可以加計(jì)扣除 3.一般納稅人企業(yè)如果從別的企業(yè)外包人員，取得專(zhuān)票是否可以加計(jì)扣除 4.同理如果是小規(guī)模企業(yè)，不存在抵扣增值稅，也就是不存在這個(gè)了吧？ 還有一個(gè)問(wèn)題，就是抵扣增值稅，風(fēng)險(xiǎn)大嗎？會(huì)不會(huì)帶來(lái)稅務(wù)上更嚴(yán)格的的麻煩？
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2022-02-24
藍(lán)天公司為新成立的商品零售企業(yè)，暫末進(jìn)行納稅費(fèi)記，經(jīng)討前期調(diào)研和測(cè)算，預(yù)計(jì)年含稅銷(xiāo)售額為480萬(wàn)元;對(duì)應(yīng)商品采購(gòu)成本如取得13%專(zhuān)裝，含稅平購(gòu)價(jià)為420萬(wàn);如取得普源發(fā)景，采購(gòu)價(jià)格為415萬(wàn)。具體方案 方案一:選擇登記為一般納稅人，采購(gòu)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票方率二:選擇登記為一般納稅人，采購(gòu)取得增值稅普通發(fā)票;方率三:選擇登記為小規(guī)模納稅人，采購(gòu)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票方案四:選擇登記為小規(guī)模納稅人，采購(gòu)取得增值稅普通發(fā)票。 +要求: 根據(jù)相關(guān)資料完成下列稅務(wù)優(yōu)化試題。 +說(shuō)明: 1.除商品采購(gòu)?fù)鉄o(wú)其他可抵扣進(jìn)項(xiàng) 2.不考慮利潤(rùn)總額和應(yīng)納稅所得額差異調(diào)整，企業(yè)所得稅稅率為25%;附加稅費(fèi)包含城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，地方教育附加，直接按增值稅的1
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2023-06-07
乙省 H市某大學(xué)教搜胡漢陽(yáng)(8民納稅人)2020年1月的收入情說(shuō)如下:①月工盛收入為 6500 元:②在某出版杜出版專(zhuān)著一部,一次性獲得稿酬21000 元:③向某公司轉(zhuǎn)讓專(zhuān)有技術(shù)一項(xiàng), 獲得特殊權(quán)使用費(fèi) 6000元:④為某企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì),取得報(bào)酬30000 元i⑤在某學(xué)校舉辦講座, 一次性取得收入2000元:⑥為某雜志社事校翻詳?shù)馁Y料,一次性獲剪務(wù)景酬3500 元:⑦購(gòu)買(mǎi)的某期因債到期,利息收入1860元:⑥因汽車(chē)失竊,獲得保險(xiǎn)公司略?xún)?0000元:②國(guó)勇斗羅鍵獲得乙省人民政府頒發(fā)的見(jiàn)義勇為獎(jiǎng)金 2000元。和法律規(guī)定的其他扣除費(fèi)用,不考慮專(zhuān)項(xiàng)附加扣除)? 請(qǐng)問(wèn):胡漢陽(yáng)教授 2020 年1月應(yīng)納的個(gè)人所得稅額是多少(假設(shè)扣除 2000 元“三險(xiǎn)一金”專(zhuān)項(xiàng)扣除和法律規(guī)定的其他扣除費(fèi)用 不考慮專(zhuān)項(xiàng)附加扣除
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2022-06-12
目前，ABC公司積極拓展特殊用途服裝業(yè)務(wù)，該類(lèi)服裝可以在全球銷(xiāo)售，預(yù)計(jì)在五年內(nèi)具有廣闊的市場(chǎng)前景。目前公司該類(lèi)服裝產(chǎn)品的生產(chǎn)已達(dá)到滿負(fù)荷狀態(tài)，公司正在研究是否進(jìn)行一個(gè)巨額投資項(xiàng)目來(lái)擴(kuò)充該類(lèi)服裝的生產(chǎn)能力，為此需要擴(kuò)建廠房并購(gòu)置新的生產(chǎn)設(shè)備。該新項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資總額60億元，所需資金（不含所需營(yíng)運(yùn)資金，營(yíng)運(yùn)資金假設(shè)能用公司現(xiàn)有資金解決）計(jì)劃全部采用股權(quán)籌資方式，籌資后現(xiàn)有債務(wù)平均稅后成本率仍然維持先前的5%；假定公司其他資源規(guī)模維持不變。根據(jù)調(diào)查，該類(lèi)服裝在這些國(guó)外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)持續(xù)五年沒(méi)有問(wèn)題，五年后隨著中國(guó)勞動(dòng)力成本的上升以及國(guó)外相關(guān)市場(chǎng)政策的變化，該類(lèi)服裝是否繼續(xù)擁有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)目前難以估計(jì)。
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2022-06-28
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)母公司替子公司向客戶(hù)代收了一筆款（向補(bǔ)收的進(jìn)口產(chǎn)品的關(guān)稅和增值稅），請(qǐng)問(wèn)怎么記賬 你好，根據(jù)您提供的情況，母公司代子公司收款時(shí)的會(huì)計(jì)處理，一般可以按照下列方式進(jìn)行： 1. **收到款項(xiàng)時(shí)**： - 借：其他應(yīng)收款-子公司 - 貸：銀行存款 2. **轉(zhuǎn)交子公司款項(xiàng)或子公司確認(rèn)收到款項(xiàng)時(shí)**： - 借：銀行存款（如果實(shí)際進(jìn)行了轉(zhuǎn)賬的話） - 貸：其他應(yīng)付款-子公司（確認(rèn)款項(xiàng)屬于子公司） 3. **子公司進(jìn)行關(guān)稅和增值稅繳納時(shí)**： - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)口關(guān)稅 - 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 - 貸：銀行存款 請(qǐng)注意，實(shí)際操作中需要根據(jù)公司內(nèi)部管理的實(shí)際情況以及具體交易情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。如您需要更詳細(xì)的操作指南，請(qǐng)?zhí)峁└唧w的場(chǎng)景。 但是這筆業(yè)務(wù)是母公司和客戶(hù)發(fā)生的
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2023-12-11
求助: 合作的背景: 甲方擁有一定的網(wǎng)紅電商運(yùn)營(yíng)資源；我方具有一定粉絲數(shù)量的藝人(利用甲方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、流量孵化、電商資源等方面的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)及藝人吸粉能力達(dá)到共贏) 合作方式: 甲方主要負(fù)責(zé)電商變現(xiàn)，提供運(yùn)營(yíng)人員、商務(wù)人員，乙方提供具有一定粉絲量的藝人，雙方共同合作，共享利潤(rùn)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。藝人經(jīng)甲方進(jìn)行商業(yè)運(yùn)營(yíng)后所獲得的收入，除去運(yùn)營(yíng)成本后的凈利潤(rùn)，扣除藝人所得的剩余利潤(rùn)部分，甲乙雙方按照各自50%的比例分配。 在以上的基礎(chǔ)上雙方簽署項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)合作協(xié)議。 協(xié)議中雙方約定運(yùn)營(yíng)中所獲得的收入先由甲方溝通收取，收入打入甲乙雙方建立的共管帳號(hào)，由甲方按月對(duì)乙方進(jìn)行結(jié)算。 我想問(wèn)下: 這樣的共管賬戶(hù)如何保護(hù)我方(乙方)的收益安全，怎樣做賬交稅呢？
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2021-05-25
1.藍(lán)天貿(mào)易公司2020年10月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(增值稅率13%， 不考慮運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額): (1)2日，向上海電器公司購(gòu)進(jìn)烤箱100件每件(800)元，藍(lán)天貿(mào)易公司開(kāi)出面值90400元、期限3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票結(jié)算上述款項(xiàng)，商品己驗(yàn)收入庫(kù))(2) 8日，接到上海電器公司銷(xiāo)貨更正憑證及匯付的退價(jià)款，因該廠價(jià)格計(jì)算 的 失誤，每件烤箱多收了50元，共計(jì)5000元，進(jìn)項(xiàng)稅額650元。其中100件烤箱已出售50件，并已結(jié)轉(zhuǎn)成本; (3) 11日，從景德鎮(zhèn)購(gòu)進(jìn)2000件陶瓷工藝品，每件130元，貨款共計(jì)26000元，增值稅稅額33800元。采用托收承付結(jié)算方式結(jié)算貨款，商品尚未送達(dá);(4) 15日，商品運(yùn)到，驗(yàn)收入庫(kù)實(shí)收1900件，短缺100件，原因待查; (5) 17日，經(jīng)查，上述短缺中，有10件事運(yùn)輸途中的自然損耗，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入
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2021-07-14