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某卷煙廠（一般納稅人，適用增值稅率13% ），2020年10月發(fā)生如下涉稅業(yè)務： （1）購入煙絲，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款300000元，稅款39000元 。煙絲已入庫 。 （2）本月車間領用260000元煙絲 ，用于卷煙生產(chǎn) 。 （3）本月銷售甲類卷煙共計100箱 ，不含稅售價 2000000元， 開具專用發(fā)票 。價稅款已收妥存入銀行 。 （4）行政管理部門領取甲類卷煙兩箱，用于招待應酬 。 （5）將一箱甲類卷煙 ，用于產(chǎn)品展示。 要求：（1） 對上述業(yè)務 逐筆進行會計處理 。 （2）計算本月準予扣除的外購煙絲已納消費稅額， 并進行相關會計處理 。
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2022-01-03
"文化藝術交流活動策劃、會展策劃、禮儀慶典策劃、舞臺造型策劃、企業(yè)營銷策劃；企業(yè)管理咨詢；批發(fā)零售：預包裝食品、工藝品（不含文物）、辦公用品、日用百貨、服裝、珠寶首飾、鞋帽、燈具、電子產(chǎn)品、化妝品、國內(nèi)版出版物；教育咨詢服務（不含涉許可審批的教育培訓活動）；互聯(lián)網(wǎng)信息服務；個人互聯(lián)網(wǎng)直播服務（需備案）；互聯(lián)網(wǎng)平臺；電影攝制服務；食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)；農(nóng)副產(chǎn)品銷售；互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可的商品）。 這個營業(yè)范圍能開和會議相關的發(fā)票的嗎，比如會議費什么的"
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2023-03-07
甲公司為增值既一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務。適用的增值稅稅車分別為9%和 13%, 2020年12 月發(fā)生如下相關經(jīng)濟業(yè)務： ①1日甲公司與乙公司簽訂一項為期 5 個月的裝修合同，合同約定裝修價款為 20萬元，增值稅稅額為 0.9 萬元。合同簽訂時收取合同價款 10 萬元，其余款項于服務期滿時一次收取。截至12 月31 日，甲公司限行合同實際發(fā)生勞務成本 2 萬元（均為裝修人員薪酬），估計還將發(fā)生勞務成本8 萬元，履約進度技時間的進度能夠合理確定。
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2021-12-29
老師 "設計裝修工程有限公司”原經(jīng)營范圍：室內(nèi)外設計裝修，裝飾材料，裝修配套用品，辦公自動化設備，電子計算機、五金，交電(不含電動自行車)批發(fā)。 想接著小工程做包工頭，營業(yè)執(zhí)照需要體現(xiàn)“工程”，新經(jīng)營范圍的“許可項目:住宅室內(nèi)裝飾裝修；施工專業(yè)作業(yè)；建設工程施工；（依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動,具體經(jīng)營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）” 這個批準文件或許可證難辦嗎？ 是否營業(yè)執(zhí)照有體現(xiàn)遲早都要辦相關許可證？
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2024-04-29
紅星皮具計劃在2022年中秋節(jié)展開促銷活動，并提出：滿500送100“活動。具體方案如下： 方安一：顧客買滿500元，立減100元； 方案二：顧客買滿500元，贈送價值100元的贈品，贈品與銷售的商品開在同一張發(fā)票上； 99 100 假設：紅星皮具所有產(chǎn)品均為自產(chǎn)，銷售毛利率為30%(其中：成本結(jié)構(gòu)為材料成本占總成本88%，制造費用及直接人工占成本12%，計算進項稅時只考慮材料成本）不考慮其他費用，公司為一般納稅人；根據(jù)上面的條件測算兩個方案的凈收益以供總經(jīng)理做出決策。 （計算過程中保留兩位小數(shù)）
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2023-11-30
佳美公司是一家全國性家電零售連鎖企業(yè)，在國內(nèi)一二線城市擁有近百家大型連鎖商城，是國內(nèi)外眾多家電品牌廠家在中國的最大銷售商。2019年，該公司并購了國內(nèi)另一家著名的家電零售連鎖企業(yè)恒興公司，銷售網(wǎng)絡擴展到全國三分之二以上的城市和部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)，市場占有率提高了20%，進一步鞏固了其行業(yè)領先地位。佳美公司實施上述并購的動機是（　?。? A．避開進入壁壘，迅速進入，爭取市場機會 B．克服企業(yè)負外部性，增強對市場的控制力 C．避免經(jīng)營風險 D．實現(xiàn)資源互補
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2024-06-17
為進一步支持小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將有關增值稅政策公告如下： 　　 　　自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。 　　 　　《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施應對疫情部分稅費優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第7號）第一條規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2022年3月31日。 小規(guī)模納稅人有沒有說免征的增值稅是有額度的，我這邊杭州公司說有30萬額度開普通發(fā)票免費
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2022-05-09
“營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍 ：房屋建筑工程施工；市政公用工程施工，水利水電工程施工，公路交通工程施工；公路路基工程施工；公路路面工程施工；建筑裝修裝飾工程施工；鋼結(jié)構(gòu)工程施工，地質(zhì)災害治理工程施工，園林古建筑工程施工；建筑幕墻工程施工；管道工程施工；城市及道路照明工程施工，環(huán)保工程施工；地基與基礎工程施工；房屋拆除工程過程，隧道工程；**土石方工程施工。（**前所列范圍依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動）?！笨梢蚤_據(jù)勞務費發(fā)票嗎
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2018-11-07
萬豐公司是一家經(jīng)營連鎖汽車修理店的企業(yè)，自2017年起通過快速擴張將店面數(shù)量增加了一倍以上，市場份額一度躍居行業(yè)首位，同時將業(yè)務擴展到汽車零部件加工、二手車交易等領域，但由于管理層次過多，總部制定的戰(zhàn)略難以實施，該公司的業(yè)績持續(xù)下滑，最終于2021年被其競爭對手兼并。從零散產(chǎn)業(yè)謹防潛在的戰(zhàn)略陷阱角度看，萬豐公司在進行戰(zhàn)略選擇時未能（??）。（2022年） A．避免過分集權(quán)化 B．避免尋求支配地位 C．了解競爭者的戰(zhàn)略目標 D．保持嚴格的戰(zhàn)略約束力
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2024-05-15
實務八 [目的]練習固定資產(chǎn)后續(xù)支出的核算。 [資料]為了滿足生產(chǎn)發(fā)展的需要,GZ公司決定對現(xiàn)有的一條生產(chǎn)線(原值為120000元,已計提折舊額為70 000元,賬面價值為50000元)進行升級改造。2019年4月1日至9月30日,經(jīng)過6個月的改建,完成了對這條生產(chǎn)線的升級改造,用銀行存款支付改造工程款30000元,增值稅稅率為9%,增值稅稅額為2700元。2019年9月30日該生產(chǎn)線擴建工程達到預定可使用狀態(tài)交付使用。 [要求]根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務資料,編制相關的會計分錄。[答題]
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2023-11-02
1、我們不是建筑公司，是租展館給別人用，但前期我公司要把基礎裝修好，然后收裝修費用，目前工程裝修費我們預付了58萬，我們向客戶收了裝修款40萬，那我這個月報稅體現(xiàn)了40萬的主營業(yè)務收入，那我成本該怎么做，因裝修公司未開發(fā)票給我公司，不做成本企業(yè)所得稅就要交好多了。 2、工程一點進度都沒有做，收了客戶的預收裝修費，客戶就要開票所以賬上體現(xiàn)了40萬的收入，也搞不清楚以后工程發(fā)票開進來入固定資產(chǎn)好還是直接做成本
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2019-12-12
9．月末，匯總分配制造費用200000元，其中甲產(chǎn)品負擔150000元，乙產(chǎn)品負擔50000元。 10．向長城公司銷售甲產(chǎn)品，開出的增值稅專用發(fā)票注明：甲產(chǎn)品價款300000元，增值稅額51000元，代墊運雜費3000元。上述款項尚未收到。?????????? 11．以現(xiàn)金發(fā)放工資390 000元。 12．以銀行存款支付產(chǎn)品展覽費10 000元。 13．計提本月固定資產(chǎn)折舊200000元，其中生產(chǎn)車間160000元，管理部門40000元。 14．結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本，其中甲產(chǎn)品1000件，單價150元；乙產(chǎn)品1600件，單價100元。 15．李經(jīng)理預借差旅費12 000元，以現(xiàn)金支票支付。
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2023-07-01
老師好：我公司是汽車修理廠，為一般納稅人，經(jīng)營范圍：汽車維修、保養(yǎng)、美容、裝潢及汽車配件、輪胎銷售； 業(yè)務描述：我公司目前和保險公司合作，幫保險公司代賣保險收取代理保險手續(xù)費（已開6%的專票），現(xiàn)為了擴展維修業(yè)務，凡是來公司買保險的客戶均送金額不等的油卡。 問題描述： 1、經(jīng)營范圍內(nèi)沒有代賣保險項目，但已開《代理保險手續(xù)費發(fā)票》，做帳時分錄為：其他業(yè)務收入，是否可行，能通過稅務局這一關嗎？ 2、目前公司所購油卡，對方給我開17%的專票，我是否能做成其他業(yè)務成本來支出？
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2016-09-20
老師你覺得我這份工作需要怎么面試？怎么展開？ 1、財務管理： （1）負責支持相應業(yè)務板塊銷售業(yè)務的日常結(jié)算和核算，及月度結(jié)賬； （2）負責核對和管理相應資產(chǎn)負債表科目余額，保障和提升賬務質(zhì)量； （3）負責各項線下財務臺賬的登記和跟蹤，探索線上化落地方式方法； （4）負責梳理結(jié)算核算中的共性痛點和問題，優(yōu)化流程，建立知識庫； 2、業(yè)務支持： （1）以財務視角積極參與到日常業(yè)務溝通中，輔助落地財務解決方案 （2）與各合作方建立有效的互動，達成良好的合作關系
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2021-11-16
2.李記快餐店保本保利分析（D1）李先生經(jīng)過一個多月的市場調(diào)查，認為快餐業(yè)將有較大發(fā)展，因而決定開辦一家快餐店。為此，李先生在一所學校附近租了一間店面，每月租金3000元。店面裝飾支出8000元，購買廚房設備4萬元，聘請一名廚師和兩名服務員，廚師月工資3000元，服務員工資1500元，該快餐店可經(jīng)營4年。李先生經(jīng)過反復計算，每月能售出盒飯5000盒，可獲稅前利潤2500元。任務：（1）如果李先生的計算完全正確，請你為李先生計算每月售出多少盒飯才能保本？（2）如果李先生打算每月獲得50
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2021-06-03
資料一：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán) 境，部分內(nèi)容摘錄如下： （1）A注冊會計師擬在審計完成階段實施針對特定項目(包括持續(xù)經(jīng)營、法律 法規(guī)、關聯(lián)方等)的必要程序。 (2）2019年12月，一名已離職員工向甲公司董事會舉報，稱銷售總監(jiān)有虛報 銷售費用的行為。甲公司已對此事展開調(diào)查，目前尚無結(jié)論。 要求：根據(jù)資料一，指出ABC會計師事務所及甲公司審計項目組成員存在哪些可能違反審計準則和質(zhì)量控制準則的情況，并簡要說明理由
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2020-06-16
14. 隨著經(jīng)濟規(guī)模的發(fā)展，騰達公司生產(chǎn)設備的生產(chǎn)能力已經(jīng)不能滿足市場上對其生產(chǎn)的產(chǎn)品的需求。2016年10月20日，騰達公司對A設備進行改良，該設備原價為2 000萬元，已提折舊600萬元，已提減值準備300萬元，改良過程中發(fā)生各項資本化支出共計500萬元。改良時被替換部分的賬面原價為150萬元。則改良后固定資產(chǎn)的入賬價值為（　　）萬元。 A.1 100　　 B.1 450　 C.1 517.5　 D.2 000 題目筆記 糾錯 隱藏答案 收藏 參考答案：C 我的答案：C 參考解析： 為什么要算減值準備的數(shù)字？
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2019-11-07
2.某首飾商城為增值稅一般納稅人，2019 年6月發(fā)生以下業(yè)務: (1)零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒,取得收入 51.98 萬元，其中，分別核的金銀首飾收入30萬元,鍍金首飾收入19萬元,金銀首飾的包裝盒收入 2.98 萬元; (2)開展金項鏈“以舊換新”活動，換出金首飾1200克，回收舊首飾600克，收取差價款12萬元，并收取舊首飾折價補償20元/克; (3)為個人定制加工金銀首飾,商城提供原料含稅金額29.38萬元，取得個人支付的含稅加工費收入4.52萬元(商城無同類首飾價格);29:8+4.54÷(+16為-5%/x6%
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2022-05-25
老師你好 昨天問你關于公司分立的會計分錄：你告訴我是可以這樣做的： 老師，可以展開說說，就是原公司的分錄是: 1.將原公司的固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入分立新公司的賬戶，可以借記“周定資產(chǎn)新公司”賬戶，貸記“周定資產(chǎn)-原公司”賬戶。---資產(chǎn)負債表這樣是平的嗎 ? 句的問題，9:00老 新公司會計分錄是:3.完成上述轉(zhuǎn)賬后，新公司的實收資本應該等于轉(zhuǎn)入的固定咨產(chǎn)和債權(quán)債務的賬面價值之和，可以借記“固定資產(chǎn)，貸記“實收資本一一新公司”賬戶嗎? 2023-12-13.15:21:58 追問
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2023-12-14
(1)1月15日，為開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動購入一項不需要安裝的固定資產(chǎn)，購入價款為50000元，增值稅稅額為6500元(50000X13%)，該增值稅進項稅額按增值稅法規(guī)規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣，但具體尚未獲得稅務機關認證，款項合計56500元(50000+6500)，已通過單位零余額賬戶用款額度支付，固定資產(chǎn)驗收合格并投入使用。(2)1月18日，經(jīng)稅務機關認證，當月購入的一項固定資產(chǎn)，相應的增值稅進項稅額6500元為不可抵扣進項稅額，轉(zhuǎn)銷之前記錄的相應待認證進項稅額。求分錄
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2022-06-14