(1)1月15日,為開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動購入一項(xiàng)不需要安裝的固定資產(chǎn),購入價款為50000元,增值稅稅額為6500元(50000X13%),該增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按增值稅法規(guī)規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,但具體尚未獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,款項(xiàng)合計56500元(50000+6500),已通過單位零余額賬戶用款額度支付,固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格并投入使用。(2)1月18日,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,當(dāng)月購入的一項(xiàng)固定資產(chǎn),相應(yīng)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6500元為不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)銷之前記錄的相應(yīng)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。求分錄
包容的老師
于2022-06-14 12:40 發(fā)布 ??1013次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-06-14 13:16
1借固定資產(chǎn)56500
貸銀行存款56500
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你好,應(yīng)當(dāng)是應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額)
2017-11-08 16:31:54

1借固定資產(chǎn)56500
貸銀行存款56500
2022-06-14 13:16:53

你備案日期是多少,一般稅務(wù)局規(guī)定的備案的當(dāng)月可以,過了不可以
2019-06-12 10:16:01

你好,一般納稅人購車取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的
銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額是增值稅應(yīng)納稅額,而不是利潤
進(jìn)項(xiàng)稅額是負(fù)債科目,不是損益科目,不影響利潤的
2020-07-22 20:52:14

就是你的這張發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣
2019-09-18 11:00:02
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2022-06-14 13:17
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2022-06-14 13:30
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2022-06-14 13:33