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我公司建廠廠房時(shí)支付的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，現(xiàn)在收到了全額的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)補(bǔ)助款，我可不可以收到借：銀行存款，貸：遞延收益。然后按房子的折舊年限進(jìn)行攤銷;借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助的
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2018-03-30
老師你好，我們公司本來(lái)是12號(hào)發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號(hào)發(fā)工資，這個(gè)月 個(gè)人所得稅是24號(hào)前報(bào)稅即可。 但我們公司以后都是20號(hào)發(fā)工資，這個(gè)個(gè)人所得稅我不就延遲報(bào)了嗎？我應(yīng)該怎么調(diào)整過(guò)來(lái)？
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2020-02-18
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專項(xiàng)資金，事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？我初步是這樣做的借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100發(fā)生費(fèi)用借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
2.甲企業(yè)2021年利潤(rùn)總額1700萬(wàn)元，有以下事項(xiàng)需要調(diào)整： (1)期初應(yīng)收賬款100萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備0；期末應(yīng)收賬款150萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備6萬(wàn)元； (2)2020年12月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用10年，會(huì)計(jì)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法采用年限平均法； (3)4月購(gòu)入金融資產(chǎn)列為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入損益的交易性金融資產(chǎn)，成本140萬(wàn)元，期末公允價(jià)值170萬(wàn)元； (4)因銷售計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債4萬(wàn)元。 當(dāng)年期初遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債均為0，該企業(yè)適用稅率25%。 要求：請(qǐng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。 這道題應(yīng)該怎么做
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2022-01-11
我提問(wèn)：老師你好，我是房地產(chǎn)行業(yè)一個(gè)項(xiàng)目核算，前期籌建期是外賬是放在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面核算還 期間費(fèi)用里核算，放在二兩科目里的區(qū)別是什么？
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2016-12-27
老師，你好，我現(xiàn)在籌建期間的費(fèi)用都計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)了， 1、我是從試生產(chǎn)的當(dāng)月進(jìn)入營(yíng)業(yè)期，還是正式生產(chǎn)進(jìn)入營(yíng)業(yè)期？ 2、分幾年攤銷呀？ 3、攤銷的時(shí)候加入在本年的最后一個(gè)月，那我的攤銷的時(shí)間是怎么算的？
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2019-10-10
投資房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實(shí)首先影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)房地產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)時(shí)，若其為上升且被確認(rèn)為其他綜合收益，則應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債；若為下降且能夠抵減未來(lái)的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認(rèn)其他綜合收益時(shí)，相應(yīng)地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計(jì)算因公允價(jià)值變動(dòng)引起的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，并對(duì)應(yīng)在“累積其他綜合收益”的稅后列報(bào)相應(yīng)金額的變動(dòng)。 當(dāng)這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)時(shí)（即這部分公允價(jià)值調(diào)整實(shí)際影響稅基的時(shí)候），會(huì)沖銷相應(yīng)的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤(rùn)表。這時(shí)，之前認(rèn)為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅會(huì)通過(guò)計(jì)入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用（或收益）反應(yīng)出來(lái)。 因此，在習(xí)題中看到涉及所得稅費(fèi)用（流入利潤(rùn)表?yè)p益）可能是因?yàn)樯婕暗氖巧鲜龅倪f延所得稅的沖銷與反轉(zhuǎn)過(guò)程。」 - - - - - - - - - - - - - - - 這個(gè)可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動(dòng)歸屬，一種
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2024-04-20
老師，報(bào)企業(yè)所得稅，有一項(xiàng)是否延交企業(yè)所得稅，我點(diǎn)是，沒(méi)問(wèn)題吧， 匯算清繳再交
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2020-07-15
政府補(bǔ)助放到遞延收益下的哪個(gè)科目？已經(jīng)按要求下設(shè)了課題名稱和12個(gè)科目
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2018-12-26
老師，您好！現(xiàn)行政策制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納稅款，所謂的制造業(yè)是哪種企業(yè)？
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2022-03-15
老師，請(qǐng)問(wèn)公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)成一般納稅人，應(yīng)收、應(yīng)付的數(shù)據(jù)是一直延續(xù)下來(lái)的嗎？
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2019-06-28
老師，一般發(fā)票勾選了和確認(rèn)勾選了，抵扣查詢表就會(huì)更新嗎。會(huì)有延遲的情況嗎
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2019-08-18
老師請(qǐng)問(wèn)一下，收到一筆政府補(bǔ)助，能入遞延收益，匯算清繳時(shí)再調(diào)入營(yíng)業(yè)收入嗎？
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2018-12-17
企業(yè)虧損計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，計(jì)提依據(jù)是納稅調(diào)整后的利潤(rùn)總額還是調(diào)整前
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2017-08-28
本單位銷售部在原來(lái)的供暖管道基礎(chǔ)上，延伸300米供熱管網(wǎng)，折舊年限按幾年折
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2022-09-19
原來(lái)的公司北京的延慶區(qū)，現(xiàn)在搬到海淀區(qū)，原來(lái)公司的賬務(wù)我需要交接過(guò)來(lái)嗎？
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2018-05-09
深圳世貿(mào)超市第41業(yè)務(wù)里會(huì)員積分消費(fèi)這塊600是代表啥？為啥計(jì)入之遞延資產(chǎn)？
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2017-12-19
老師好，實(shí)際操作下那些調(diào)整以前年度損益調(diào)整的時(shí)候，還需要做遞延所得稅嗎
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2021-10-10
已到退休年齡，但社保年限還沒(méi)有滿15年，還差5年，可以辦延遲退休？要什么資料？
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2020-06-14
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專項(xiàng)資金， 事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？ 我初步是這樣做的 借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100 發(fā)生費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5 借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21