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送心意

文老師

職稱(chēng)： 中級(jí)職稱(chēng)

2021-10-10 10:53

同學(xué)您好，一般情況下是不用做的

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遞延所得稅資產(chǎn)的是計(jì)稅依據(jù)大于賬面金額的，一般是不通過(guò)以前年度損益調(diào)整的
2020-01-30 20:21:58
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),相當(dāng)于未來(lái)可抵扣的減少,交納的稅金多,構(gòu)成應(yīng)納稅的暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，所以是貸遞延所得稅負(fù)債
2021-08-16 11:08:59
分錄一是把公允價(jià)值變動(dòng)損益300換成正確的其他綜合收益300（其他權(quán)益工具投資確認(rèn)其他綜合收益），分錄2是把所得稅費(fèi)用，替換為其他綜合收益（遞延所得稅對(duì)應(yīng)的是其他綜合收益，所以換成其他綜合收益）分錄3是把錯(cuò)誤分錄中扣除遞延所得稅后的未分配利潤(rùn)沖回去，分錄4是把盈余公積沖回去。--思路是原來(lái)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益是錯(cuò)的，所以公允價(jià)值變動(dòng)損益，因此確認(rèn)的所得稅費(fèi)用和未分配利潤(rùn)/盈余公積都要沖回去
2020-07-15 11:07:36
晚飯后為您提供解答過(guò)程
2019-12-17 17:57:18
200*20% 會(huì)計(jì)上確認(rèn)了這筆預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法上不承認(rèn)
2019-07-27 16:52:18
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