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宇飛老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-06-22 14:37

你之前把不是以前期間的費用計入以前期間抵扣了所得稅，現(xiàn)在調(diào)整回來自然要補本年度的所得稅了，相當(dāng)于被你提前抵扣了。這個事項不應(yīng)該涉及遞延所得稅資產(chǎn)的確認才對，不存在稅法計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異。

宛童 追問

2020-06-22 14:50

您能幫我看看這個分錄嗎？我不明白為什么把增值稅的明細科目也計入調(diào)整？還有哪些錯的？

宇飛老師 解答

2020-06-22 14:56

你這個增值稅是不是當(dāng)時進成本導(dǎo)致影響了損益，才進行調(diào)整，不然增值稅是不影響損益的。

宛童 追問

2020-06-22 15:03

我問過之前的會計她說接手的時候就不平，問過前任，也是這么說。

宛童 追問

2020-06-22 15:05

那其他的對嗎？遞延所得稅資產(chǎn)不應(yīng)該有，然后其他的是不是相抵后的金額乘稅率計算所得稅？如果所得稅是個負數(shù)怎么辦？

宇飛老師 解答

2020-06-22 15:05

那這個估計是很久以前的事項了，可能就是當(dāng)時進了損益，現(xiàn)在要調(diào)整。

宛童 追問

2020-06-22 16:03

老師還在嗎？麻煩看看我上個問題

宇飛老師 解答

2020-06-22 16:34

對，其他的想抵乘以稅率。所得稅負數(shù)就留著以后抵扣了，作為以前年度的虧損，抵扣后期盈利。

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晚飯后為您提供解答過程
2019-12-17 17:57:18
是直接用壞賬準(zhǔn)備的余額乘以未來期間轉(zhuǎn)回的稅率
2019-01-03 10:28:52
你之前把不是以前期間的費用計入以前期間抵扣了所得稅，現(xiàn)在調(diào)整回來自然要補本年度的所得稅了，相當(dāng)于被你提前抵扣了。這個事項不應(yīng)該涉及遞延所得稅資產(chǎn)的確認才對，不存在稅法計稅基礎(chǔ)和賬面價值的差異。
2020-06-22 14:37:06
你好，這是對以前年度發(fā)生的業(yè)務(wù)進行調(diào)整，涉及到損益類的需要用以前年度損益調(diào)整科目。同時對應(yīng)的費用就需要調(diào)整企業(yè)所得稅，費用增加的但又不能當(dāng)年度扣除的，就需要調(diào)整到遞延所得稅資產(chǎn)。減少的計入遞延所得稅負債。
2019-12-18 20:16:25
同學(xué)你好，很高興為你解答，這個其實調(diào)整的是所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)屬于資產(chǎn)，屬于其他非流動資產(chǎn)
2022-03-21 20:41:45
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