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購買交易性金額資產(chǎn)是按照差額征稅，如果要是虧損是否也要繳納增值稅（賣出價—買入價），如果是這樣那不是虧的越多繳納的越多！
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2019-12-06
綜合題55/61
不定項(4/5)
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2019年12月1日各損益類會計科目累計發(fā)生額合計如下表所示：
金額：萬元
圖片.png
2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1） 收到捐贈款28萬元。
（2） 銷售一批商品，該商品標(biāo)價為520萬元，給予對方商業(yè)折扣20萬元，甲公司按扣除商業(yè)折扣后的金額開具增值稅專用發(fā)票。該批商品的成本為350萬元?？铐椧咽盏?。
（3） 因合同糾紛向乙公司支付合同違約金10萬元。
（4） 上月銷售商品因質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問題，本月被退回（不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項）。該退貨符合合同要求，甲公司開具紅字增值稅專用發(fā)票注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品成本為65萬元，當(dāng)日已驗收入庫，退貨款已用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
（5） 與丙公司發(fā)生債務(wù)重組收益25萬元。
（6） 期末甲公司持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升100萬元。
（7） 月末計提壞賬準(zhǔn)備120萬元，計提存貨跌價準(zhǔn)備80萬元。
（8） 計算全年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為65萬元，遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為25萬元。
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2020-03-29
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。2019年12月1日各損益類會計科目累計發(fā)生額合計如下表所示：
金額：萬元
2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1） 收到捐贈款28萬元。
（2） 銷售一批商品，該商品標(biāo)價為520萬元，給予對方商業(yè)折扣20萬元，甲公司按扣除商業(yè)折扣后的金額開具增值稅專用發(fā)票。該批商品的成本為350萬元?？铐椧咽盏?。
（3） 因合同糾紛向乙公司支付合同違約金10萬元。
（4） 上月銷售商品因質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問題，本月被退回（不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項）。該退貨符合合同要求，甲公司開具紅字增值稅專用發(fā)票注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品成本為65萬元，當(dāng)日已驗收入庫，退貨款已用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
（5） 與丙公司發(fā)生債務(wù)重組收益25萬元。
（6） 期末甲公司持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值上升100萬元。
（7） 月末計提壞賬準(zhǔn)備120萬元，計提存貨跌價準(zhǔn)備80萬元。
（8） 計算全年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為65萬元，遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為25萬元。
請問老師應(yīng)納所得額627，其中的資產(chǎn)減值損失140和信用減值損失120是怎么算出來的，謝謝老師
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2020-07-28
未執(zhí)行新金融準(zhǔn)則與執(zhí)行新金融準(zhǔn)則有什區(qū)別？
1/2214
2020-04-23
某企業(yè)資產(chǎn)總額為10000萬元，其中長期資產(chǎn)為4000萬元，流動資產(chǎn)為6000萬元，穩(wěn)定性流動資產(chǎn)占流動資產(chǎn)的40%，短期金融負(fù)債為3600萬元。如果該企業(yè)處于生產(chǎn)經(jīng)營的淡季時，則該企業(yè)的易變現(xiàn)率為》？
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2023-11-27
解除勞動合同一次性補(bǔ)償金要交個稅嗎？
1/3611
2019-01-21
其他政府性基金收入，怎么交稅的啊，請問。
1/1537
2016-03-14
請問，全年一次性獎金是不是不用交個稅？
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2022-01-06
利息費用稅前扣除，企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，非金融企業(yè)的扣除上限為接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為2：1，這個權(quán)益性投資是股東認(rèn)繳金額還是截止資產(chǎn)負(fù)債表日的實繳金額？
1/964
2022-04-04
稅前經(jīng)營利潤=稅前利潤 +利息費用-金融資產(chǎn)公允價值變動收益-金融資產(chǎn)投資收益 +金融資產(chǎn)減值損失，為什么要加金融資產(chǎn)減值損失
3/914
2022-04-28
老師 我想請問下 企業(yè)向非金融企業(yè)借款訂立的合同利率 有什么樣的限制呀 超過這個限制是不是不對
1/656
2016-04-13
請問有金融企業(yè)財務(wù)快報分析報告模板嗎？
1/1307
2021-10-09
向非金融企業(yè)貸款，有利息調(diào)增的部分，這個銀行同期利率，2017年是多少呢？
1/858
2018-05-22
金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類），這個報表是不是銀行才填的？
1/1454
2017-07-17
想問下，公司是非金融企業(yè)，用自己自有資金向另一公司借款，現(xiàn)收到借款利息，怎么做賬
1/1140
2018-09-07
在二手交易市場評估后，過戶給公司，公司稅務(wù)咋操作，還是給正常買商品性質(zhì)一樣老師
1/91
2021-09-10
請問老師，我們開的3%簡易征收的票，在主要稅金明細(xì)表中沒這個數(shù)據(jù)，不算在已交稅金中嗎？還是我哪里做錯了？
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2019-08-12
：個人通過證券交易所集中交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓限售股的，證券公司在扣繳個人所得稅時，傭金支出統(tǒng)一按照證券主管部門規(guī)定的行業(yè)最高傭金費率計算；選項D：個人通過認(rèn)購交易型開放式指數(shù)基金（ETF）份額方式轉(zhuǎn)讓限售股的，以股份過戶日的前一交易日該股份收盤價計算轉(zhuǎn)讓收入。
怎么通俗易懂的理解？
1/625
2022-12-17
所記錄的采購交易和事項已發(fā)生，且于被審計單位有關(guān)，相關(guān)認(rèn)定和實質(zhì)性程序是什么?_?
1/2286
2017-03-29
老師，能不能這樣理解：
出售了商品房，屬于再轉(zhuǎn)手，就是二手房交易，屬于投資性房地產(chǎn)的？
1/899
2021-03-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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