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[圖片]13題我按照這個(gè)思路來的為啥這兩個(gè)的遞延一個(gè)?，另一個(gè)卻是?，為啥啊
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2024-04-26
老師這題，延遲交貨造成 的合同虧損不應(yīng)該確認(rèn)銷售費(fèi)用嗎？怎么是營業(yè)外支出
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2021-06-25
收到的政府給中小企業(yè)發(fā)現(xiàn)補(bǔ)助資金六十幾萬，計(jì)入遞延收益，應(yīng)按幾年攤銷呢？
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2015-10-22
為什么在做免稅處理時(shí)，稅控設(shè)備計(jì)入遞延收益而技術(shù)維護(hù)費(fèi)卻計(jì)入營業(yè)外收
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2017-03-18
企業(yè)收到政府無償撥付的用于購買節(jié)能設(shè)備的補(bǔ)助款時(shí)，為什么貸記遞延收益
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2018-09-13
老師請問政府補(bǔ)助資金是不是可以一次性計(jì)入營業(yè)外收入，而不通過遞延收益？
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2020-03-12
政府補(bǔ)助，是用于創(chuàng)新研究團(tuán)隊(duì)的，先做遞延收益，然后做哪個(gè)科目的？攤銷，沖費(fèi)用？
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2019-06-15
這個(gè)政策不明白，舉個(gè)例子吧，2018年認(rèn)定為高企，2017,2016,2015,2014,2013的虧損可以往后再延長5年嗎？
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2020-04-14
請問7月份企業(yè)所得稅申報(bào)出現(xiàn)延緩繳納所得稅，選擇否要寫說明應(yīng)該怎么寫？
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2020-07-04
審計(jì)要求遞延收益沖減固定資產(chǎn)原值，但固定資產(chǎn)以折舊完，怎么做賬務(wù)處理呢
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2022-06-23
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專項(xiàng)資金， 事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個(gè)會計(jì)分錄要怎么寫？ 我初步是這樣做的 借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100 發(fā)生費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5 借：遞延收益 貸：營業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候要五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù)，然后這次上海社保險(xiǎn)種有延繳的，那我在個(gè)稅系統(tǒng)里面上傳數(shù)據(jù)是正常上傳還是按照扣除延繳部分的上傳，謝謝，麻煩專業(yè)的老師，回答，不懂的就不要來回答了，謝謝
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2022-11-02
老師，新年好！ 想請教您一些關(guān)于境外投資者再投資遞延納稅優(yōu)惠政策上的問題，這條所得稅優(yōu)惠政策指的是可以對企業(yè)所得稅法第37條上的源泉扣繳進(jìn)行遞延納稅或暫不征收的意思對嗎？謝謝！
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2024-02-21
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%，2020年度利潤總額為1500萬元，應(yīng)納稅所得額為1600萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加80萬元，遞延所得稅負(fù)債增加40萬元，不考慮其他因素，該企業(yè)2020年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為（ ）萬元
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2021-12-25
老師，實(shí)際收到政府補(bǔ)助時(shí)： 借：銀行存款 75萬 貸：遞延收益 75萬 凈額法下沖減成本費(fèi)用： 借：遞延收益 1萬 貸：管理費(fèi)用 1萬 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)損益類科目 借：管理費(fèi)用 1萬 貸：銀行存款 1萬 你看我這樣對么
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2021-10-12
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產(chǎn)會計(jì)按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補(bǔ)提折舊，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。由于補(bǔ)提折舊，利潤減少，從而調(diào)減應(yīng)交所得稅。可是?。槭裁促Y產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，比如減值允許實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，為什么不調(diào)整當(dāng)期的應(yīng)交所得稅科目呢？減值已經(jīng)做了資產(chǎn)減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應(yīng)該調(diào)增應(yīng)交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
1/1335
2019-08-25
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 請計(jì)算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
1/1985
2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應(yīng)收賬款600 貸：主營業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款 180 借：主營業(yè)務(wù)成本280 應(yīng)收退貨成本120 貸：庫存商品400 借：遞延所得稅資產(chǎn)45 貸：所得稅費(fèi)用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
1/968
2020-07-18
老師您好，請問非同一控制下企業(yè)合并在調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值和公允價(jià)值時(shí)要確定遞延所得稅負(fù)債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個(gè)沒有確定遞延所得稅是因?yàn)轭}干中說不考慮所得稅影響嗎？
1/1999
2020-05-29
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)不同時(shí)，需計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，最后處置了該筆其他權(quán)益投資，并盈利，記賬時(shí)轉(zhuǎn)回了之前的遞延所得稅負(fù)債，相應(yīng)的其他綜合收益和利得也轉(zhuǎn)入了未分配利潤和盈余公積，最后這個(gè)盈利是否計(jì)提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
1/3212
2019-07-20