請問老師,例如藥品上月期末庫存數(shù)是200元+本月購進100元-本月出庫50=250元,實際盤點出是600元,那就是盤盈了600-250=350元,但是經(jīng)核對賬上實際只是盤盈了50元,盤虧了30元,那盤盈處理的數(shù)額是做350元盤盈,還是做盤盈50,虧30元做賬務(wù)處理呢
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2018-02-06
內(nèi)賬,月初賬戶余額加上月初應(yīng)收加上月初存貨加上本月盈利減去應(yīng)付賬款是不是等于第二個月月初賬戶余額加上應(yīng)收加上存貨減去應(yīng)付
主要是我這么算出來不相等,是不是還要減本月支出的貨款流水
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2020-03-12
哪位老師在,麻煩解答一下,
固定資產(chǎn)的盤盈,計入以前年度損益調(diào)整,
借:固定資產(chǎn),貸:以前年度損益調(diào)整,借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅,借:以前年度損益調(diào)整,貸:盈余公積,利潤分配-未分配利潤,老師,麻煩講一下,為什么最后一步,要計入盈余公積或者利潤分配啊,這一點兒知識點很模糊,不懂哎,麻煩老師了,謝謝
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2021-12-14
本期發(fā)生額資產(chǎn)合計13萬,負(fù)債合計10萬,所有者權(quán)益合計3萬。
期初余額資產(chǎn)25,負(fù)債5萬,所有者權(quán)益20萬,請問我要算期末余額=期初余額+本期增加數(shù)_本期減少數(shù),填哪里的數(shù)呢
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2021-09-10
甲公司于2012年1月1日,以28 600萬元的價格取得A公司80%的股權(quán),使其成為子公司。
A公司2012年1月1日股東權(quán)益總額為32 000萬元,其中股本為20 000萬元,資本公積為8 000萬元,盈余公積為1 200萬元,未分配利潤為2 800萬元;2012年12月31日,股東權(quán)益總額為41 000萬元,其中股本為20 000萬元,資本公積11 000萬元,盈余公積為3 200萬元,未分配利潤為6 800萬元。
A公司2012年全年實現(xiàn)凈利潤10 500萬元,經(jīng)公司董事會提議并經(jīng)股東會批準(zhǔn),2012年提取盈余公積2 000萬元,向股東宣告分派現(xiàn)金股利4 500萬元。
(1)編制將成本法核算的結(jié)果調(diào)整為權(quán)益法核算結(jié)果的相關(guān)的調(diào)整分錄。
(2)母公司長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益抵銷時,編制抵銷分錄。
(3)將對子公司的投資收益與子公司當(dāng)年利潤分配相抵銷,編制抵銷分錄。
(4)母公司與子公司之間的債權(quán)債務(wù)編制的抵銷分錄。
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2023-04-10
①主營業(yè)務(wù)收入:380w元;②其他業(yè)務(wù)收入:1500元;③銷售成本:2298000元;④稅金及附加:622600元;⑤公允價值變動:+9w元;⑥營業(yè)外支出1w元;⑦各種產(chǎn)品銷售稅金67500元;⑧由于管理不善損失原材料1000元,管理員賠償100元,保險公司賠償500元。題目⑴結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售收入和銷售成本;⑵計提企業(yè)所得稅并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用于“本年利潤”賬戶(稅率25%);⑶將本月凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”賬戶進行分配:分別提取法定盈余公積10%、任意盈余公積5%、給投資方分分配6%現(xiàn)金股利。1.分別做會計分錄;2.計算企業(yè)利潤總額、凈利潤、未分配利潤。
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2020-07-07
請問本月結(jié)轉(zhuǎn)后。應(yīng)交稅費-增值稅-已交稅金科目借方余額175.99元 應(yīng)交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出貸方余額176.03元。用不用處理?怎么調(diào)賬?
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2019-10-15
匯算清繳補繳稅之后,通過以前年度損益調(diào)整,去年的未分配利潤和盈余公積都需要調(diào)整嗎,怎么做會計分錄?
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2019-05-07
2017年12月份未分配利潤 和18年的年初未分配利潤不一致,差額對應(yīng)的提取法定盈余公積,這個是哪里錯的呢
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2019-06-04
甲公司于2012年1月1日,以28 600萬元的價格取得A公司80%的股權(quán),使其成為子公司。
A公司2012年1月1日股東權(quán)益總額為32 000萬元,其中股本為20 000萬元,資本公積為8 000萬元,盈余公積為1 200萬元,未分配利潤為2 800萬元;2012年12月31日,股東權(quán)益總額為41 000萬元,其中股本為20 000萬元,資本公積11 000萬元,盈余公積為3 200萬元,未分配利潤為6 800萬元。
A公司2012年全年實現(xiàn)凈利潤10 500萬元,經(jīng)公司董事會提議并經(jīng)股東會批準(zhǔn),2012年提取盈余公積2 000萬元,向股東宣告分派現(xiàn)金股利4 500萬元。
(1)編制將成本法核算的結(jié)果調(diào)整為權(quán)益法核算結(jié)果的相關(guān)的調(diào)整分錄。
(2)母公司長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益抵銷時,編制抵銷分錄。
(3)將對子公司的投資收益與子公司當(dāng)年利潤分配相抵銷,編制抵銷分錄。
(4)母公司與子公司之間的債權(quán)債務(wù)編制的抵銷分錄。
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2021-12-19
目前有一新注冊處于建設(shè)期的企業(yè),資本金投入后,根據(jù)工程建設(shè)進度需求支付資金。在沒有獲得銀行融資之前,這部分資本金的短期帳戶滯留產(chǎn)生了少量的利息收入。該企業(yè)將這部分利息收入與發(fā)生的各種手續(xù)費相抵后的余額作為資本公積進行帳務(wù)處理,是否正確? 老師是否能提供正確處理的政策依據(jù)。利息收入是某一時段的,而項目支出是陸續(xù)發(fā)生的
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2020-06-29
甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月15日銷售150件產(chǎn)品給乙公司,價款共計300萬元(含增值稅)。雙方合同約定本年1月15日甲公司從乙公司收取貨款100萬元(含增值稅),本年7月15日甲公司從乙公司收取剩余貨款200萬元(含增值稅)。甲公司本年向乙公司開具價款為300萬元(含增值稅)的增值稅專用發(fā)票。甲公司銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。甲公司應(yīng)何時給乙公司開具發(fā)票,增值稅銷項稅額為多少?請對其進行籌劃。
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2023-06-12
甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月15日銷售150件產(chǎn)品給乙公司,價款共計300萬元(含增值稅)。雙方合同約定本年1月15日甲公司從乙公司收取貨款100萬元(含增值稅),本年7月15日甲公司從乙公司收取剩余貨款200萬元(含增值稅)。甲公司本年向乙公司開具價款為300萬元(含增值稅)的增值稅專用發(fā)票。甲公司銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。甲公司應(yīng)何時給乙公司開具發(fā)票,增值稅銷項稅額為多少?請對其進行籌劃。
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2023-04-16
這里算發(fā)出材料的成本差異時候,計劃成本只算發(fā)出的材料計劃成本嗎?不是(上期余額+本期增加-本期減少)嗎?
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2019-02-08
星明公司2020年全年稅前利潤總額4000萬元,企業(yè)所得稅稅率25%,無納稅調(diào)整事項。2020年12月30日,企業(yè)的實收資本450萬元。資本公積50萬元,留存收益110萬元,公司5年來未發(fā)生虧損。12月31日發(fā)生以下部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)收到銀行存款270萬元,該款項是明德公司對本企業(yè)的投資款,其中250萬元將增加企業(yè)注冊資本(2)按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積。(3)經(jīng)研究決定,向投資者分配利潤100萬元(4)將上述業(yè)務(wù)涉及“利潤分配”賬戶所屬明細(xì)賬戶的余額轉(zhuǎn)至“未分配利潤”明細(xì)賬戶
余偉彬
于 2023-03-15 16:06 發(fā)布
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2024-01-15
老師好!我公司是小規(guī)模納稅企業(yè),現(xiàn)在報企業(yè)所得稅季,本年利潤是盈利11萬,但還有一些調(diào)增的費用沒算,我是先預(yù)估一個數(shù)先不報盈利,等匯算清繳時算清楚再繳企業(yè)所得稅可以么?請老師指教,謝謝!
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2022-01-17
你好,請問對公賬戶因法人改名未及時通知銀行,但法人因疫情回不了國內(nèi),所以對公賬戶暫不能使用,可以先借法人錢發(fā)工資,等法人回國後賬戶處理好后再從賬上還給法人嗎?
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2020-07-13
公司有盈利的話,老板要提盈利,怎么做?分錄怎么寫
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2018-05-25
公司17年利潤表利潤總額為11040003, 2017年匯繳交了18258企業(yè)所得稅,彌補以前年度虧損3680, 那們法定盈余公積應(yīng)該提取多少?(按10%)
1/790
2018-04-26
本月利潤是虧的,但本季度是盈利的,那所得稅預(yù)計嗎?
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2017-04-10
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