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ABC公司是具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2023-06-07
ABC公司是具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2024-01-04
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務： （1）從境外進口一批小汽車，海關審定的成交價格400萬元；運抵我國關境內(nèi)輸入地點起卸前的 包裝費11萬元、運輸費20萬元、保險費4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進口環(huán)節(jié)的各項稅金，并取得完 稅憑證。 （2）當月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時取得運輸裝卸費收 入339萬元（未單獨核算）。 （3）當月購進生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8 000萬元，稅款1 040萬元；專 發(fā)票當期通過稅務機關的審核認證。為購進材料支付運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票 注明價款200萬元。 已知：上期留抵增值稅額59 000元；關稅稅率為20%，消費稅稅率為9%，銷售貨物增值稅稅率 13%，交通運輸服務增值稅稅率為9%。 要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答該企業(yè)進口環(huán)節(jié)應繳納的關稅是（ ）。
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2022-05-28
公司是具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2023-06-14
ABC公司是具有進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關業(yè)務如下： 一月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 550萬元，貨物已驗收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應交稅費-應交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款330萬元，貨物已驗收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報關離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價 款 400萬元，貨物已驗收入庫
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2023-05-29
甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應納稅所得額為1 000萬元，乙公司當年在A國實現(xiàn)的應納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項，則甲公司2018年應向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。 A. 250 B. 253.38 C. 275 D. 256.25
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2019-11-05
某市級玩具生產(chǎn)企業(yè)上月末留抵增值稅稅額0.2 萬元，本月有如下業(yè)務： 1.銷售玩具發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒 收途期包裝物押金17400元 2.銷售本企業(yè)2015年購進的自用設備一臺，取得 含稅收入為11300元。 3.從小規(guī)模納稅人處購進工具件，支付價稅總計 金額為90000元，取得稅務機關代開的增值稅專 用發(fā)票 請計算該企業(yè)本月可抵扣的進項稅額、銷項稅 額、應納稅額
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2021-12-27
假定某居民個人于 2021 年取得如下所得： (1） 每月應發(fā)工資均為10000元，每月減除費用 5 000元，“三險一金”等專項扣除為1500 元，從1 月起 享受子女教育專項附加扣除1 000 元，沒有減免收入 及減免稅額等情況 2)4 月份取得芳務報酬所得5000元。 （3）6月份取得稿酬所得 20 000元。 (④申報2020 年度大病醫(yī)療支出 20 000元。 計算應預扣預繳個人所得稅稅額及匯算清繳應納個人 所得稅稅額。
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2023-12-26
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領獎時卻 被告知你有兩個選擇： (1）以后31年中每年年初得到16萬元。 所得稅稅率為28%，支票開出后征稅。 (2）現(xiàn)在得到175萬元，這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走，你現(xiàn)在只能拿出44.6萬元的稅后 金額，剩下的81.4萬元以一個30年期的 年金形式發(fā)放，每年年末支付101055元的稅前金額。若折現(xiàn)率為10%。 你應選擇哪一種方式？
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2023-05-08
我現(xiàn)在在一家公司，是做跨境電商的，就是在亞馬遜平臺開的電鋪賣電子產(chǎn)品這種，因前期到現(xiàn)在，這家公司所有的往來，都是走法人私賬，公賬上一直都沒有往來，但是這樣肯定是不行的，現(xiàn)在就是如何在第三方平臺上提現(xiàn)如何來分配對公？或?qū)λ?/span>
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2019-04-18
老師我在2019年所得稅匯算清繳時，將企業(yè)所得稅彌補虧損明細表中11行當年境內(nèi)所得額誤填了2019年按稅法規(guī)定計算的應納稅所得額48485.57元，如今申報2020年二季度所得稅時自動進入所得稅月季A主表8行：減彌補以前年度虧損，這該如何更正呢？
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2020-07-06
下列應稅行為中，按照購置應稅車輛時相關憑證載明的價格確定計稅價格的是（ ） 。A. 購買自用應稅車輛 B. 進口自用應稅車輛 C. 在境內(nèi)購買自用進口車輛 D. 以抵債方式取得并自用應稅車輛,答案是D，麻煩老師幫我辨析一下，讀不懂這個題啊
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2021-10-30
請問老師 去年12月一筆總款54萬入成本 其實其中一筆48萬事境外人員勞務費（這筆個稅的勞務費個稅需要公司承擔，但是目前還沒入賬），一筆6萬是別的零散費用，但是目前發(fā)票不全。去年12月已經(jīng)結出利潤和所得稅，請問老師這個怎么辦？
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2020-03-18
3.某外貿(mào)公司進口一批化妝品，成交價為350萬元人民幣，支付途中運輸費40萬元，保險費10萬元。該批化妝品在境內(nèi)銷售取得不含增值稅銷售額580萬元。假定關稅稅率為10%，消費稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。 要求:計算該公司應繳納的流轉稅。
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2021-11-02
我們公司不是做跨境電商嗎、然后現(xiàn)在上線了、以后可能會涉及商家入駐我們這個商城、我們相當于一個平臺，肯定會收取一定的廣告費、服務費等、我們肯定會要給對方開具廣告費、這些的發(fā)票。想知道我們有沒有這個資格，開具這個發(fā)票
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2018-06-15
請問公司與國外一家公司簽訂的合同，寫明要在國內(nèi)繳納增值稅，但是付款總金額不超過5萬美元，不需要去稅務局辦理對外支付備案，這個增值稅一定要交嗎？業(yè)務完全發(fā)生在境外應該可以不用繳納稅款吧？這個合同的約定是不是可以忽略？
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2021-01-06
公司是做跨境電商出口銷售的，小規(guī)模納稅人，要交哪些稅，之前的外賬都是做了0收入，出口的稅費好像都是交給貨代公司了，沒有開過發(fā)票，采購在1688上采購的這是沒有發(fā)票，外賬的收入和稅務這一塊要怎么交稅呢，出口要不要交增值稅的？
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2019-12-24
我公司（電商銷售護膚品，一般納稅人）向境外支付品牌使用費20萬元，已經(jīng)繳納印花稅，代扣增值稅1.3萬及附加稅約0.16萬元，企業(yè)所得稅2.3萬元，這個代扣代繳的3個稅種對方公司不再支付給我公司。 這3個稅種我該計入什么會計科目？
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2020-06-29
下列情形中，注冊會計師不應利用以前年度獲取的有關控制運行有效性的審計證據(jù)的有（　?。?。 A．注冊會計師擬信賴旨在減輕特別風險的控制 B．控制在過去兩年審計中未經(jīng)測試 C．控制在本年發(fā)生實質(zhì)性變化 D．被審計單位的控制環(huán)境薄弱
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2024-03-29
老師 這段話怎么理解：納稅人出口貨物勞務、發(fā)生跨境應稅行為，適用免抵退稅辦法的，辦理免抵退稅后，仍符合本公告規(guī)定條件的，可以申請退還留抵稅額；適用免退稅辦法的，相關進項稅額不得用于退還留抵稅額。 這其中的進項稅所以指哪部分？
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2021-09-24