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ABC公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 一月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 550萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款330萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 400萬元，貨物已驗(yàn)收入庫
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2023-06-07
ABC公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 一月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 550萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款330萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 400萬元，貨物已驗(yàn)收入庫
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2024-01-04
甲公司為中國居民企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，公司擁有境外A國乙公司60%的表決權(quán)股份。2018年，甲公司取得來自中國境內(nèi)的應(yīng)納稅所得額為1 000萬元，乙公司當(dāng)年在A國實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額為500萬元，適用20%的所得稅稅率，乙公司決定從稅后利潤中拿出150萬元按投資比例進(jìn)行分配，甲公司可分得90萬元。另外，A國對非居民企業(yè)來自該國的股息所得征收10%的預(yù)提所得稅。 上述稅款已按規(guī)定繳納至A國，不考慮其他事項(xiàng)，則甲公司2018年應(yīng)向中國繳納企業(yè)所得稅額（? a ）萬元。 A. 250 B. 253.38 C. 275 D. 256.25
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2019-11-05
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）從境外進(jìn)口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價(jià)格400萬元；運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的 包裝費(fèi)11萬元、運(yùn)輸費(fèi)20萬元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完 稅憑證。 （2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收 入339萬元（未單獨(dú)核算）。 （3）當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8 000萬元，稅款1 040萬元；專 發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票 注明價(jià)款200萬元。 已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20%，消費(fèi)稅稅率為9%，銷售貨物增值稅稅率 13%，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。 要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅是（ ）。
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2022-05-28
公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 一月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 550萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款330萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 400萬元，貨物已驗(yàn)收入庫
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2023-06-14
ABC公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 一月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 550萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款330萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 400萬元，貨物已驗(yàn)收入庫
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2023-05-29
某市級玩具生產(chǎn)企業(yè)上月末留抵增值稅稅額0.2 萬元，本月有如下業(yè)務(wù)： 1.銷售玩具發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒 收途期包裝物押金17400元 2.銷售本企業(yè)2015年購進(jìn)的自用設(shè)備一臺，取得 含稅收入為11300元。 3.從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)工具件，支付價(jià)稅總計(jì) 金額為90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專 用發(fā)票 請計(jì)算該企業(yè)本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅 額、應(yīng)納稅額
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2021-12-27
假定某居民個(gè)人于 2021 年取得如下所得： (1） 每月應(yīng)發(fā)工資均為10000元，每月減除費(fèi)用 5 000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為1500 元，從1 月起 享受子女教育專項(xiàng)附加扣除1 000 元，沒有減免收入 及減免稅額等情況 2)4 月份取得芳務(wù)報(bào)酬所得5000元。 （3）6月份取得稿酬所得 20 000元。 (④申報(bào)2020 年度大病醫(yī)療支出 20 000元。 計(jì)算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額及匯算清繳應(yīng)納個(gè)人 所得稅稅額。
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2023-12-26
. 你剛贏得了體彩大獎。你去領(lǐng)獎時(shí)卻 被告知你有兩個(gè)選擇： (1）以后31年中每年年初得到16萬元。 所得稅稅率為28%，支票開出后征稅。 (2）現(xiàn)在得到175萬元，這175萬元會被征收28%的稅。但是并不能馬上全部拿走，你現(xiàn)在只能拿出44.6萬元的稅后 金額，剩下的81.4萬元以一個(gè)30年期的 年金形式發(fā)放，每年年末支付101055元的稅前金額。若折現(xiàn)率為10%。 你應(yīng)選擇哪一種方式？
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2023-05-08
運(yùn)輸裝卸費(fèi)是13%嗎，題目給的是9%呢多題目28/32 不定項(xiàng)(2/3) 某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (I)從境外進(jìn)口一批小汽車，共計(jì)20輛，每輛關(guān)稅完稅價(jià)格20萬元；企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完稅憑證； (2)當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1000輛，取得銷售不含稅收入15000萬元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入351萬元（未單獨(dú)核算）。 (3)當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000萬元，稅款1040萬元；專用發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元。 已知：關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為9%,進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%。 要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。 28、3.該企業(yè)當(dāng)期境內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是（ ）萬元。 A1377.96 B1329.53 C1381.59 我百度搜到會計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)的寫的是6%
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2020-03-26
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ? ?（1）從境外進(jìn)口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價(jià)格400萬元；運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)11萬元、運(yùn)輸費(fèi)20萬元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完稅憑證。 ? ?（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入339萬元（未單獨(dú)核算）。 ? ?（3）當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8 000萬元，稅款1 040萬元；專用發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元。 ? ?已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20％，消費(fèi)稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％。 ? ?要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納消費(fèi)稅是（　）。 ?
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2022-05-28
20.根據(jù)《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者的生產(chǎn)經(jīng)營所得依法計(jì)征個(gè)人所得稅時(shí)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者本人如果沒有綜合所得的，應(yīng)當(dāng)減除費(fèi)用每年（ ）。 A.24000元 B.40000元 C.50000元 D.60000元 21.根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕57號）規(guī)定，自2018年1月1日至2020年12月31日，對符合改制重組條件的企業(yè)（ ）土地增值稅。 A.減半征收 B.暫不征收 C.查賬征收 D.核定征收 22.根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法》規(guī)定，納稅人排放應(yīng)稅大氣污染物或水污染的濃度值低于國家和地方規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)30%的，減按（ ）征收環(huán)境保護(hù)稅。納稅人排放應(yīng)稅大氣污染物或水污染的濃度值低于國家和地方規(guī)定的污染物排放標(biāo)準(zhǔn)百分之五十的，減按（）征收環(huán)境保護(hù)稅。 A.75%，50% B.80%，50% C.75%，60% D.80%，60%
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2019-09-17
某汽車企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： ? ?（1）從境外進(jìn)口一批小汽車，海關(guān)審定的成交價(jià)格400萬元；運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)11萬元、運(yùn)輸費(fèi)20萬元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬元。企業(yè)按規(guī)定已繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的各項(xiàng)稅金，并取得完稅憑證。 ? ?（2）當(dāng)月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1 000輛，取得不含稅收入15 000萬元；同時(shí)取得運(yùn)輸裝卸費(fèi)收入339萬元（未單獨(dú)核算）。 ? ?（3）當(dāng)月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8 000萬元，稅款1 040萬元；專用發(fā)票當(dāng)期通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核認(rèn)證。為購進(jìn)材料支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元。 ? ?已知：上期留抵增值稅額59 000元；關(guān)稅稅率為20％，消費(fèi)稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13％，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％。 ? ?要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅是（　）。
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2022-06-03
9.ABC公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，出 口產(chǎn)品實(shí)行"免、抵、退"方法，記賬本位幣為人 民幣，對外幣交易采用交易日即期匯率折算。銷 售和外購貨物的增值稅稅率為13%，退稅率9%， 該廠 20X年有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 一月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD35萬元，匯 率:5.2 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 550萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）將自產(chǎn)產(chǎn)品用于對外投資，折合銷售額20 萬元 （5）期初"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"借方余額8萬元 二月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD30萬元，匯 率:5.35 （2）內(nèi)銷商品銷售額:500萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款330萬元，貨物已驗(yàn)收入庫 （4）本月工程外購貨物成本 20萬元，取得增值 稅專用發(fā)票 三月份： （1）報(bào)關(guān)離境出口商品，F(xiàn)OB:USD40萬元，匯 率5.40 （2）內(nèi)銷商品銷售額:300萬元 （3）外購貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià) 款 400萬元，貨物已驗(yàn)收入庫
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2022-06-25
"大海集團(tuán)計(jì)劃增添一條生產(chǎn)流水線.以行充生產(chǎn)能力。該方案需要投資510 000元。預(yù)計(jì)使用壽命均為3年;折1日均采用直線法。 該方案頂計(jì)年銷售收入為1000 000元,第一年付 現(xiàn)成本為600 000元,以后在此基礎(chǔ)上每年坦加10 000元的付現(xiàn)成本。預(yù)計(jì)該方案殘值為30 000 元。萬菜投人營遠(yuǎn)時(shí),該方案需墊支營運(yùn)資金200 000元。公司企業(yè)所得稅為25%。 要求計(jì)算該方案各期現(xiàn)金承流量。"
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2023-03-02
我現(xiàn)在在一家公司，是做跨境電商的，就是在亞馬遜平臺開的電鋪賣電子產(chǎn)品這種，因前期到現(xiàn)在，這家公司所有的往來，都是走法人私賬，公賬上一直都沒有往來，但是這樣肯定是不行的，現(xiàn)在就是如何在第三方平臺上提現(xiàn)如何來分配對公？或?qū)λ?/span>
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2019-04-18
老師我在2019年所得稅匯算清繳時(shí)，將企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中11行當(dāng)年境內(nèi)所得額誤填了2019年按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅所得額48485.57元，如今申報(bào)2020年二季度所得稅時(shí)自動進(jìn)入所得稅月季A主表8行：減彌補(bǔ)以前年度虧損，這該如何更正呢？
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2020-07-06
下列應(yīng)稅行為中，按照購置應(yīng)稅車輛時(shí)相關(guān)憑證載明的價(jià)格確定計(jì)稅價(jià)格的是（ ） 。A. 購買自用應(yīng)稅車輛 B. 進(jìn)口自用應(yīng)稅車輛 C. 在境內(nèi)購買自用進(jìn)口車輛 D. 以抵債方式取得并自用應(yīng)稅車輛,答案是D，麻煩老師幫我辨析一下，讀不懂這個(gè)題啊
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2021-10-30
請問老師 去年12月一筆總款54萬入成本 其實(shí)其中一筆48萬事境外人員勞務(wù)費(fèi)（這筆個(gè)稅的勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅需要公司承擔(dān)，但是目前還沒入賬），一筆6萬是別的零散費(fèi)用，但是目前發(fā)票不全。去年12月已經(jīng)結(jié)出利潤和所得稅，請問老師這個(gè)怎么辦？
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2020-03-18
3.某外貿(mào)公司進(jìn)口一批化妝品，成交價(jià)為350萬元人民幣，支付途中運(yùn)輸費(fèi)40萬元，保險(xiǎn)費(fèi)10萬元。該批化妝品在境內(nèi)銷售取得不含增值稅銷售額580萬元。假定關(guān)稅稅率為10%，消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%。 要求:計(jì)算該公司應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅。
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2021-11-02