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A公司2019年度利潤(rùn)表中銷售收入7000萬(wàn)元；銷售成本2000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為3 000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應(yīng)收賬款600 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計(jì)負(fù)債-應(yīng)付退貨款 180 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本280 應(yīng)收退貨成本120 貸：庫(kù)存商品400 借：遞延所得稅資產(chǎn)45 貸：所得稅費(fèi)用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
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2020-07-18
老師您好，請(qǐng)問(wèn)非同一控制下企業(yè)合并在調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值和公允價(jià)值時(shí)要確定遞延所得稅負(fù)債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個(gè)沒(méi)有確定遞延所得稅是因?yàn)轭}干中說(shuō)不考慮所得稅影響嗎？
1/1999
2020-05-29
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)不同時(shí)，需計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，最后處置了該筆其他權(quán)益投資，并盈利，記賬時(shí)轉(zhuǎn)回了之前的遞延所得稅負(fù)債，相應(yīng)的其他綜合收益和利得也轉(zhuǎn)入了未分配利潤(rùn)和盈余公積，最后這個(gè)盈利是否計(jì)提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。題目中說(shuō)會(huì)計(jì)利潤(rùn)=應(yīng)納稅所得額，也就等于納稅調(diào)整的金額是0。既然納稅調(diào)整的金額是0，也就代表不存在暫時(shí)性差異，也就沒(méi)有遞延所得稅。為什么還會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn)這一說(shuō)呢
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2019-07-09
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產(chǎn)一次扣除，請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)一次扣除遞延所得稅負(fù)債的稅率是10%還是按25%
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2022-03-02
因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實(shí)際發(fā)生時(shí)才按實(shí)際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準(zhǔn)備增加不會(huì)使得應(yīng)納稅所得額減少。補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備，因而形成可抵減時(shí)間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對(duì)不對(duì)呢，如果是對(duì)的話，怎么用會(huì)計(jì)分錄來(lái)表達(dá)一下呢？
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2021-11-20
裝修費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)需要達(dá)到以下條件之一： 　　1、達(dá)到固定資產(chǎn)原價(jià)20%以上 　　2、以后使固定資產(chǎn)使用年限延長(zhǎng)年以上 　　3、改變新增了固定資產(chǎn)用途和功能 　　如不符合以上三個(gè)條件之一的，應(yīng)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在租憑期內(nèi)分?jǐn)?。如辦公室屬于公司的固定資產(chǎn)，則裝修費(fèi)應(yīng)在“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”中核算攤銷期限為5年。你好這個(gè)規(guī)定出自那個(gè)文件？
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2024-04-02
老師，公司建設(shè)一個(gè)固定資產(chǎn)項(xiàng)目，假如計(jì)劃投資1000萬(wàn)元，其中地方財(cái)政補(bǔ)助50%，單位自籌50%，財(cái)政部分前期先拔付30%，待驗(yàn)收后再拔付20%（驗(yàn)收前企業(yè)先墊付）.按要求通過(guò)專項(xiàng)應(yīng)付款核算。分錄：<br>前期收到財(cái)政30%款時(shí)，1、借：銀行300萬(wàn)，貸：專項(xiàng)應(yīng)付300萬(wàn)。支付時(shí)，借：在建工程1000萬(wàn)，貸：銀行1000萬(wàn)。后續(xù)沖減專項(xiàng)應(yīng)付及收回墊付的財(cái)政款部分20%應(yīng)如何分錄？是不是要將專項(xiàng)轉(zhuǎn)遞延收益，如，借：專項(xiàng)300萬(wàn)，貸：遞延收益300萬(wàn)，請(qǐng)老師列出具體分錄過(guò)程
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2021-03-23
老師，我們六月份對(duì)其他應(yīng)收款一共39868.57元計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備按5%，借：資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備 1993.43 貸：壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備 1993.43 還根據(jù)這個(gè)數(shù)的25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時(shí)性差異-壞賬準(zhǔn)備 498.36 貸 ：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 498.36 。。7月份其他應(yīng)收款收回 12828.57 ，那分錄需要寫幾個(gè)啊，都需要怎么寫呢，，迷茫
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2015-08-04
發(fā)票過(guò)期未抵扣有什么補(bǔ)救辦法嗎？
1/626
2017-05-24
發(fā)票過(guò)期未認(rèn)證怎么辦
1/880
2015-10-09
發(fā)票過(guò)期未認(rèn)證要如何處理
1/433
2019-03-29
短期借款跟長(zhǎng)期借款的區(qū)別
1/941
2016-11-07
計(jì)提利息，短期利息8266.67，長(zhǎng)期利息12400，長(zhǎng)期借款是一次性還本付息，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理分錄怎么做？如果長(zhǎng)期借款是分期付息，請(qǐng)問(wèn)賬務(wù)處理分錄怎么做？
4/2020
2014-11-08
我籌建期間費(fèi)用直接計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)可以不，不分明細(xì)，
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2020-12-07
籌建期，營(yíng)運(yùn)期，終結(jié)期與投資期，營(yíng)業(yè)期，終結(jié)期，是同一種意思的不同表達(dá)嗎？
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2019-11-10
我看到有人說(shuō)發(fā)票過(guò)期了，開(kāi)出去會(huì)怎樣，想問(wèn)下怎么知道發(fā)票過(guò)期了，指的是什么過(guò)期了？
1/1077
2016-09-28
發(fā)票過(guò)期了，勾選通過(guò)了，這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)
1/1209
2017-09-20
怎么區(qū)分長(zhǎng)期借款和短期借款？
1/1947
2015-11-12