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因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定壞賬準(zhǔn)備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實(shí)際發(fā)生時(shí)才按實(shí)際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準(zhǔn)備增加不會(huì)使得應(yīng)納稅所得額減少。補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備，因而形成可抵減時(shí)間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話(huà)是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對(duì)不對(duì)呢，如果是對(duì)的話(huà)，怎么用會(huì)計(jì)分錄來(lái)表達(dá)一下呢？
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2021-11-20
老師好，請(qǐng)問(wèn)例題15：①對(duì)于2*19年前半年因這就產(chǎn)生的遞延所得稅差額不用進(jìn)行調(diào)整么（如果題目意思是前半年使用25%）？②調(diào)整額是不影響遞延所得稅丁字帳余額的么？如果影響那么C為什么不對(duì)呢（圖2）
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2020-07-29
電商促銷(xiāo)送積分　借銀行存款　2000　貸　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500　遞延收益500　　不考慮增值稅，如果消費(fèi)者沒(méi)有再次使用積分，怎么辦？對(duì)于所得稅來(lái)說(shuō)　有沒(méi)有時(shí)間限制，是規(guī)定在一年內(nèi)　遞延收益必須確認(rèn)收入嗎？
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2020-10-15
整理亂賬問(wèn)題： 1，印花稅少計(jì)提 2，利潤(rùn)為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請(qǐng)問(wèn) 經(jīng)過(guò)重新調(diào)賬，企業(yè)為虧損狀態(tài)，已交的企業(yè)所得稅可不可以計(jì)入遞延收益科目中？ 借：遞延收益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
我公司建廠(chǎng)廠(chǎng)房時(shí)支付的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，現(xiàn)在收到了全額的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)補(bǔ)助款，我可不可以收到借：銀行存款，貸：遞延收益。然后按房子的折舊年限進(jìn)行攤銷(xiāo);借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)外收入政府補(bǔ)助的
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2018-03-30
老師你好，我們公司本來(lái)是12號(hào)發(fā)工資的，現(xiàn)在延遲到20號(hào)發(fā)工資，這個(gè)月 個(gè)人所得稅是24號(hào)前報(bào)稅即可。 但我們公司以后都是20號(hào)發(fā)工資，這個(gè)個(gè)人所得稅我不就延遲報(bào)了嗎？我應(yīng)該怎么調(diào)整過(guò)來(lái)？
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2020-02-18
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè)，收到一筆專(zhuān)項(xiàng)資金，事前立項(xiàng)，分階段撥付。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么寫(xiě)？我初步是這樣做的借：銀行存款 100 貸：遞延收益 100發(fā)生費(fèi)用借：管理費(fèi)用 5 貸：銀行存款 5借：遞延收益 貸：營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
投資房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實(shí)首先影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來(lái)說(shuō)，當(dāng)房地產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)時(shí)，若其為上升且被確認(rèn)為其他綜合收益，則應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債；若為下降且能夠抵減未來(lái)的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認(rèn)其他綜合收益時(shí)，相應(yīng)地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶(hù)。 2. 計(jì)算因公允價(jià)值變動(dòng)引起的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，并對(duì)應(yīng)在“累積其他綜合收益”的稅后列報(bào)相應(yīng)金額的變動(dòng)。 當(dāng)這類(lèi)房地產(chǎn)出售或發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)時(shí)（即這部分公允價(jià)值調(diào)整實(shí)際影響稅基的時(shí)候），會(huì)沖銷(xiāo)相應(yīng)的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤(rùn)表。這時(shí)，之前認(rèn)為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅會(huì)通過(guò)計(jì)入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用（或收益）反應(yīng)出來(lái)。 因此，在習(xí)題中看到涉及所得稅費(fèi)用（流入利潤(rùn)表?yè)p益）可能是因?yàn)樯婕暗氖巧鲜龅倪f延所得稅的沖銷(xiāo)與反轉(zhuǎn)過(guò)程?！?- - - - - - - - - - - - - - - 這個(gè)可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動(dòng)歸屬，一種
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2024-04-20
發(fā)票過(guò)期未抵扣有什么補(bǔ)救辦法嗎？
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2017-05-24
發(fā)票過(guò)期未認(rèn)證怎么辦
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2015-10-09
發(fā)票過(guò)期未認(rèn)證要如何處理
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2019-03-29
短期借款跟長(zhǎng)期借款的區(qū)別
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2016-11-07
我籌建期間費(fèi)用直接計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)可以不，不分明細(xì)，
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2020-12-07
籌建期，營(yíng)運(yùn)期，終結(jié)期與投資期，營(yíng)業(yè)期，終結(jié)期，是同一種意思的不同表達(dá)嗎？
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2019-11-10
我看到有人說(shuō)發(fā)票過(guò)期了，開(kāi)出去會(huì)怎樣，想問(wèn)下怎么知道發(fā)票過(guò)期了，指的是什么過(guò)期了？
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2016-09-28
發(fā)票過(guò)期了，勾選通過(guò)了，這樣做有什么風(fēng)險(xiǎn)
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2017-09-20
怎么區(qū)分長(zhǎng)期借款和短期借款？
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2015-11-12
課件里面，計(jì)提長(zhǎng)期借款費(fèi)用，借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸長(zhǎng)期借款-長(zhǎng)期借款利息！為什么利息費(fèi)用的計(jì)提貸方是進(jìn)入長(zhǎng)期借款這個(gè)科目
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2015-04-09
會(huì)計(jì)籌建期跟營(yíng)業(yè)期是什么意思
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2021-08-22
請(qǐng)問(wèn)哈老師，在銀行的定期存款，存款期限到了之后不轉(zhuǎn)的話(huà)，利息是以活期利息計(jì)算還是之前的定期利息啊，
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2016-12-06