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2019年甲公司利潤及有關資料如下1.當年的潤總額540萬，當年工資薪酬￥1,000,000。開支福利費200,000。開支工會經(jīng)費￥30,000。開支職工教育經(jīng)費￥90,000。（規(guī)定的不能超過的比例分別是職工薪酬的14%、2%、8%）：違法稅法規(guī)定的罰款￥100,000。業(yè)務招待費超支4萬 購國債利息收入￥20,000。 2. 2019年未梯所得稅負債120萬，期初100萬 遞延所得稅資產(chǎn)期末80萬，期初70萬，無期他納稅調(diào)整項目。
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2021-09-17
投資房地產(chǎn)的公允價值變動產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實首先影響的是資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅負債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來說，當房地產(chǎn)的公允價值發(fā)生變動時，若其為上升且被確認為其他綜合收益，則應計算相應的遞延所得稅負債；若為下降且能夠抵減未來的可征稅收入，則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認其他綜合收益時，相應地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計算因公允價值變動引起的遞延所得稅負債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負債，并對應在“累積其他綜合收益”的稅后列報相應金額的變動。 當這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實質(zhì)性的變動時（即這部分公允價值調(diào)整實際影響稅基的時候），會沖銷相應的累積其他綜合收益，并將影響反映入利潤表。這時，之前認為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負債表的遞延所得稅會通過計入利潤表的所得稅費用（或收益）反應出來。 因此，在習題中看到涉及所得稅費用（流入利潤表損益）可能是因為涉及的是上述的遞延所得稅的沖銷與反轉(zhuǎn)過程?！?- - - - - - - - - - - - - - - 這個可以理解為，其他綜合收益最后有兩種流動歸屬，一種
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2024-04-20
老師，我企業(yè)出納在2017年增值稅進項認證逾期，進項5萬多是用于出口退稅用的，后通過打報告申請到總局，總局只同意退回逾期的進項稅5萬多元。出口退稅系統(tǒng)里當時就掛無信息延期申報。問1.我企業(yè)收到的稅務局直接給系統(tǒng)里增加了留底進項稅，這個如何做分錄？2.外銷發(fā)票部分和貨品發(fā)票如何處理？
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2019-05-28
請問各位老師，對于權益法長投假設企業(yè)長期持有，對于其他綜合收益引起的變動不確認遞延所得稅，憑證賬簿上都沒有發(fā)生額，這個所得稅也要填寫嗎，如果這里打勾的地方要填所得稅的話，不會賬表不符嗎？？還是說直接填0呢？個人覺得填0也沒關系，可比性也沒受到影響，長期持有上一期肯定也是0。
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2020-05-02
老師， 截至2019年所得稅虧損1259萬，2020當期會計利潤總額38萬，2021年當期會計利潤1482萬，2020報表期初未分配利潤-1016萬，盈余公積17萬。請問： 1、2020、2021年度賬務所得稅分錄編制及金額？ 2020年要是做遞延所得稅分錄，如何編制？ 2、2021財務利潤表中 凈利潤數(shù)據(jù)是多少 ？2021計提法定盈余公積基數(shù)是什么？（需要計算過程）
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2020-12-05
發(fā)票過期未抵扣有什么補救辦法嗎？
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2017-05-24
發(fā)票過期未認證怎么辦
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2015-10-09
發(fā)票過期未認證要如何處理
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2019-03-29
短期借款跟長期借款的區(qū)別
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2016-11-07
我籌建期間費用直接計入開辦費可以不，不分明細，
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2020-12-07
籌建期，營運期，終結期與投資期，營業(yè)期，終結期，是同一種意思的不同表達嗎？
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2019-11-10
我看到有人說發(fā)票過期了，開出去會怎樣，想問下怎么知道發(fā)票過期了，指的是什么過期了？
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2016-09-28
發(fā)票過期了，勾選通過了，這樣做有什么風險
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2017-09-20
怎么區(qū)分長期借款和短期借款？
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2015-11-12
課件里面，計提長期借款費用，借財務費用，貸長期借款-長期借款利息！為什么利息費用的計提貸方是進入長期借款這個科目
1/1999
2015-04-09
會計籌建期跟營業(yè)期是什么意思
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2021-08-22
請問哈老師，在銀行的定期存款，存款期限到了之后不轉(zhuǎn)的話，利息是以活期利息計算還是之前的定期利息啊，
1/1510
2016-12-06
A公司因為日常經(jīng)營需要向銀行借入期限為6個月的短期借款60000元
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2023-11-14
老師，我公司貸款100萬三年，科目是不是設在短期借款或者長期應付下面呀，有的軟件里有個長期借款的一級科目，但是這個精斗云里面沒有
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2021-08-13
老師，長期借款的利息分一次付息和分次付息兩種方種，如果我借款期限是兩年，然后每年末付息一次是算分次付息嗎每年末付息一次
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2017-04-29