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2020-06-17
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè),收到一筆專項(xiàng)資金, 事前立項(xiàng),分階段撥付。這個會計(jì)分錄要怎么寫? 我初步是這樣做的 借:銀行存款 100 貸:遞延收益 100 發(fā)生費(fèi)用 借:管理費(fèi)用 5 貸:銀行存款 5 借:遞延收益 貸:營業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
個稅申報(bào)的時候要五險(xiǎn)一金的數(shù)據(jù),然后這次上海社保險(xiǎn)種有延繳的,那我在個稅系統(tǒng)里面上傳數(shù)據(jù)是正常上傳還是按照扣除延繳部分的上傳,謝謝,麻煩專業(yè)的老師,回答,不懂的就不要來回答了,謝謝
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2022-11-02
老師,新年好! 想請教您一些關(guān)于境外投資者再投資遞延納稅優(yōu)惠政策上的問題,這條所得稅優(yōu)惠政策指的是可以對企業(yè)所得稅法第37條上的源泉扣繳進(jìn)行遞延納稅或暫不征收的意思對嗎?謝謝!
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2024-02-21
某企業(yè)適用的所得稅稅率為25%,2020年度利潤總額為1500萬元,應(yīng)納稅所得額為1600萬元,遞延所得稅資產(chǎn)增加80萬元,遞延所得稅負(fù)債增加40萬元,不考慮其他因素,該企業(yè)2020年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為( )萬元
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2021-12-25
老師,實(shí)際收到政府補(bǔ)助時: 借:銀行存款 75萬 貸:遞延收益 75萬 凈額法下沖減成本費(fèi)用: 借:遞延收益 1萬 貸:管理費(fèi)用 1萬 費(fèi)用報(bào)銷時損益類科目 借:管理費(fèi)用 1萬 貸:銀行存款 1萬 你看我這樣對么
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2021-10-12
我提問:老師你好,我是房地產(chǎn)行業(yè)一個項(xiàng)目核算,前期籌建期是外賬是放在長期待攤費(fèi)用里面核算還 期間費(fèi)用里核算,放在二兩科目里的區(qū)別是什么?
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2016-12-27
老師,你好,我現(xiàn)在籌建期間的費(fèi)用都計(jì)入長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)了, 1、我是從試生產(chǎn)的當(dāng)月進(jìn)入營業(yè)期,還是正式生產(chǎn)進(jìn)入營業(yè)期? 2、分幾年攤銷呀? 3、攤銷的時候加入在本年的最后一個月,那我的攤銷的時間是怎么算的?
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2019-10-10
2017年房租費(fèi)水電費(fèi)當(dāng)時都沒抵扣全計(jì)入成本了,現(xiàn)在專票取消認(rèn)證期限,我想只認(rèn)證不抵扣,要不然好難調(diào)帳,有老師告訴我只認(rèn)證報(bào)稅后做個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,賬上做一筆進(jìn)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以??墒俏疫€是不明白!因?yàn)?017年已全計(jì)入成本結(jié)帳了,現(xiàn)在又做不是重復(fù)計(jì)入,因?yàn)闆_回會不會牽涉到到2017年所有報(bào)表包括2017匯算清繳,因?yàn)槲耶?dāng)時全計(jì)入管理費(fèi)用了,具體該怎么處理呢?老師?
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2020-05-06
裝修費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)需要達(dá)到以下條件之一:   1、達(dá)到固定資產(chǎn)原價(jià)20%以上   2、以后使固定資產(chǎn)使用年限延長年以上   3、改變新增了固定資產(chǎn)用途和功能   如不符合以上三個條件之一的,應(yīng)計(jì)入長期待攤費(fèi)用在租憑期內(nèi)分?jǐn)?。如辦公室屬于公司的固定資產(chǎn),則裝修費(fèi)應(yīng)在“長期待攤費(fèi)用”中核算攤銷期限為5年。你好這個規(guī)定出自那個文件?
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2024-04-02
老師,公司建設(shè)一個固定資產(chǎn)項(xiàng)目,假如計(jì)劃投資1000萬元,其中地方財(cái)政補(bǔ)助50%,單位自籌50%,財(cái)政部分前期先拔付30%,待驗(yàn)收后再拔付20%(驗(yàn)收前企業(yè)先墊付).按要求通過專項(xiàng)應(yīng)付款核算。分錄:<br>前期收到財(cái)政30%款時,1、借:銀行300萬,貸:專項(xiàng)應(yīng)付300萬。支付時,借:在建工程1000萬,貸:銀行1000萬。后續(xù)沖減專項(xiàng)應(yīng)付及收回墊付的財(cái)政款部分20%應(yīng)如何分錄?是不是要將專項(xiàng)轉(zhuǎn)遞延收益,如,借:專項(xiàng)300萬,貸:遞延收益300萬,請老師列出具體分錄過程
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2021-03-23
老師你好,我們公司本來是12號發(fā)工資的,現(xiàn)在延遲到20號發(fā)工資,這個月 個人所得稅是24號前報(bào)稅即可。 但我們公司以后都是20號發(fā)工資,這個個人所得稅我不就延遲報(bào)了嗎?我應(yīng)該怎么調(diào)整過來?
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2020-02-18
我公司建廠廠房時支付的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi),現(xiàn)在收到了全額的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)補(bǔ)助款,我可不可以收到借:銀行存款,貸:遞延收益。然后按房子的折舊年限進(jìn)行攤銷;借:遞延收益 貸:營業(yè)外收入政府補(bǔ)助的
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2018-03-30
電商促銷送積分 借銀行存款 2000 貸 主營業(yè)務(wù)收入1500 遞延收益500  不考慮增值稅,如果消費(fèi)者沒有再次使用積分,怎么辦?對于所得稅來說 有沒有時間限制,是規(guī)定在一年內(nèi) 遞延收益必須確認(rèn)收入嗎?
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2020-10-15
整理亂賬問題: 1,印花稅少計(jì)提 2,利潤為虧損并不需要繳納企業(yè)所得稅 請問 經(jīng)過重新調(diào)賬,企業(yè)為虧損狀態(tài),已交的企業(yè)所得稅可不可以計(jì)入遞延收益科目中? 借:遞延收益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
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2024-09-26
公司是技術(shù)服務(wù)行業(yè),收到一筆專項(xiàng)資金,事前立項(xiàng),分階段撥付。這個會計(jì)分錄要怎么寫?我初步是這樣做的借:銀行存款 100 貸:遞延收益 100發(fā)生費(fèi)用借:管理費(fèi)用 5 貸:銀行存款 5借:遞延收益 貸:營業(yè)務(wù)收入
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2017-06-21
老師,我們六月份對其他應(yīng)收款一共39868.57元計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備按5%,借:資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備 1993.43 貸:壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備 1993.43 還根據(jù)這個數(shù)的25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時性差異-壞賬準(zhǔn)備 498.36 貸 :所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 498.36 。。7月份其他應(yīng)收款收回 12828.57 ,那分錄需要寫幾個啊,都需要怎么寫呢,,迷茫
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2015-08-04
投資房地產(chǎn)的公允價(jià)值變動產(chǎn)生其他綜合收益的遞延所得稅確實(shí)首先影響的是資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)以及其他綜合收益。 具體來說,當(dāng)房地產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生變動時,若其為上升且被確認(rèn)為其他綜合收益,則應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債;若為下降且能夠抵減未來的可征稅收入,則可能形成遞延所得稅資產(chǎn)。 這部分遞延所得稅涉及的記賬處理通常如下: 1. 確認(rèn)其他綜合收益時,相應(yīng)地調(diào)整“累積其他綜合收益”賬戶。 2. 計(jì)算因公允價(jià)值變動引起的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)變化額。 3. 調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債,并對應(yīng)在“累積其他綜合收益”的稅后列報(bào)相應(yīng)金額的變動。 當(dāng)這類房地產(chǎn)出售或發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動時(即這部分公允價(jià)值調(diào)整實(shí)際影響稅基的時候),會沖銷相應(yīng)的累積其他綜合收益,并將影響反映入利潤表。這時,之前認(rèn)為僅影響其他綜合收益和資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅會通過計(jì)入利潤表的所得稅費(fèi)用(或收益)反應(yīng)出來。 因此,在習(xí)題中看到涉及所得稅費(fèi)用(流入利潤表損益)可能是因?yàn)樯婕暗氖巧鲜龅倪f延所得稅的沖銷與反轉(zhuǎn)過程?!?- - - - - - - - - - - - - - - 這個可以理解為,其他綜合收益最后有兩種流動歸屬,一種
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2024-04-20
我在想當(dāng)年預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提20,賬務(wù)處理:借:銷售費(fèi)用20,貸:預(yù)計(jì)負(fù)債20 后來發(fā)生8賬務(wù)處理不應(yīng)該是,借:預(yù)計(jì)負(fù)債20貸:其他應(yīng)付款8.營業(yè)外支出12 為什么老師只在做所得稅的時候只寫個,借:預(yù)計(jì)負(fù)債8,貸:其他應(yīng)付款8呢,就開始調(diào)遞延了,當(dāng)期所得稅,是不是反沖多計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債不影響遞延和當(dāng)期所得稅,就不是本章考慮的重點(diǎn),要是在或有事項(xiàng)里就應(yīng)該按我的做對不? 因?yàn)樵陬A(yù)計(jì)負(fù)債(中間圖)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事(最后圖)項(xiàng)里都這樣做了
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2019-08-10
老師,我們是在外地注冊的公司,注冊地15號前申報(bào)增值稅,公司在吉林辦公,目前因?yàn)橐咔榫蛹肄k公,無法稅控盤匯總,所以注冊地?zé)o法申報(bào)增值稅,好像得延遲申報(bào)增值稅,延遲申報(bào)增值稅有什么后果嗎
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2022-04-13