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在出納工作交接中，下列資料屬于移交范圍（）
A.現金及銀行存款日記賬 B.庫存現金 C.銀行對賬單 D.出納印章 E.未辦理完成的會計事項
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2017-12-26
甲公司2016年12月31日銀行存款日記賬的余額為5 400 000元，銀行存款對賬單的余額為8 300 000元。經逐筆核對，發(fā)現以下未達賬項： （1）企業(yè)送存轉賬支票6 000 000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。 （2）企業(yè)開出轉賬支票4 500 000元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。 （3）企業(yè)委托銀行代收某公司購貨款4 800 000元，銀行已收妥并登記入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知，尚未記賬。 （4）銀行代企業(yè)支付電話費400 000元，銀行已登記減少企業(yè)銀行存款，但企業(yè)未收到銀行付款通知，尚未記賬。(20分)
要求：完成銀行存款余額調節(jié)表。
項目
金額
項目
金額
企業(yè)銀行存款日記賬余額?
?
銀行對賬單余額?
?
加：銀行已收，企業(yè)未收款?
?
加：企業(yè)已收，銀行未收款?
?
減：銀行已付，企業(yè)未付款?
?
減：企業(yè)已付，銀行未付款?
?
調節(jié)后的存款余額?
?
調節(jié)后的存款余額?
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2020-03-24
某公司20×7年6月30日銀行存款日記賬的余額為41 100元，同日轉來的銀行對賬單的余額為46 500元，為了確定公司銀行存款的實有數，需要編制銀行存款余額調節(jié)表，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發(fā)現部分未達賬項以及一些記賬方面的錯誤，情況如下：
（1）6月18日，公司委托銀行收取的金額為3 000元的款項，銀行已收妥入賬，但公司尚未收到收款通知。
（2）6月22日，公司存入銀行的3 300元的款項，出納員誤記為3 000元。
（3）6月26日，銀行將本公司存入的一筆款項串戶記賬，金額為1 600元。
（4）6月29日，公司開出轉賬支票一張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)，金額為7 200元。
（5）6月30日，存入銀行支票一張，金額為1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，對賬單并沒有記錄。
（6）6月30日，銀行收取借款利息2 000元，企業(yè)尚未收到支息通知。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節(jié)表。
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2022-06-14
某公司20x7年10月31日，對銀行存款進行清查后發(fā)現，銀行存款日記賬余額70000元，銀行對賬單存款余額84000元。清查人員將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行送來的對賬單核對后，發(fā)現下列各項經濟業(yè)務雙方記錄不一致：
（1）銀行代公司支付水費2 000元，公司尚未記賬；
（2）銀行為公司代收銷貨款26000元，公司尚未記賬；
（3）銀行代付電費500元，公司尚未記賬；
（4）公司開出現金支票預付差旅費600元，持票人尚未到銀行提取現金；
（5）公司開出轉賬支票2500元支付培訓費，銀行尚未記賬；
（6）公司收到轉賬支票12600元，已入賬，尚未將支票送存銀行。
根據以上資料，假如你是企業(yè)的清查人員，你如何編制“銀行存款余額調節(jié)表”，并確定公司10月31日銀行存款的實際結存額。
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2022-04-14
某廠20XX年9月30日,銀行存款日記賬余額是32540元
，銀行對賬單上的余額是36020元，經逐筆核對后，查明有以下幾筆未達賬項:
(1)企業(yè)于月末存入從其他單位取得的轉賬支票1920元，銀行尚未入賬。
(2)企業(yè)于月末開出的轉賬支票440元，持票人尚未向銀行辦理轉賬，銀行尚未入賬。
(3)企業(yè)已委托銀行代收外埠銷貨款5200元，銀行已收到入賬，但企業(yè)尚未收到銀行收款通知，沒有入賬。
(4)銀行代付電話費240元，但企業(yè)尚未收到銀行付款通知
沒有入賬。
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2023-12-04
企業(yè)銀行日記賬小于銀行賬戶余額，差額幾萬。兩個銀行賬都不一樣。剛接手現在沒法查。而且銀行回單也沒有。我掛在待處理財產損溢。可以掛多久，有什么稅務風險嗎？
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2020-02-21
表中20行=7行 13行 19行=22行-21行必須這個等式成立嗎才是對的嗎
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2017-05-06
某化妝品生產企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年12月生產高檔香水精80
千克，成本60萬元，將10千克移送投入車間連續(xù)生產護手霜；20千克移送用
于連續(xù)生產調制高檔香水；40千克對外銷售，取得不含稅收入28萬元。企業(yè)當
期銷售護手霜取得不含稅收入120萬元，銷售高檔香水取得不含稅收入400萬
元，當期發(fā)生可抵扣增值稅進項稅16萬元。已知高檔化妝品適用的消費稅稅率
為15%，該企業(yè)當期應納增值稅和消費稅合計數為多少萬元
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2022-12-22
1、新世紀公司2021年4月30日對銀行存款進行核對:銀行存款日記賬余額為999 600元，同日的銀行“對賬單”余額為828 450元。
經銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，發(fā)現兩者的不符是由下列原因造成的:(1)公司于4月28日開出支票購買辦公用品14 000 元，公司根據支票存根和有關發(fā)票等原始憑證已記賬，但收款人尚未到銀行辦理轉賬。
(2) 4月29日公司的開戶銀行代公司收進一 筆托收的貨款95 900元，銀行已記賬，但尚未通知公司。
(3) 4月29日開戶銀行代公司支付當月的水電費17 500元，銀行已記賬，但付款通知單尚未送達公司，因而公司未記賬。
(4)公司于4月30日收到客戶交來的購貨支票，金額263 550元，當即存入銀行，公司根據進賬單等已記賬，但因跨行結算，銀行方暫未記賬。
根據以上未達賬項編制調節(jié)表如下:
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2021-12-20
某公司20x7年10月31日，對銀行存款進行清查后發(fā)現，銀行存款日記賬余額70000元，銀行對賬單存款余額84000元。清查人員將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行送來的對賬單核對后，發(fā)現下列各項經濟業(yè)務雙方記錄不一致：
（1）銀行代公司支付水費2 000元，公司尚未記賬；
（2）銀行為公司代收銷貨款26000元，公司尚未記賬；
（3）銀行代付電費500元，公司尚未記賬；
（4）公司開出現金支票預付差旅費600元，持票人尚未到銀行提取現金；
（5）公司開出轉賬支票2500元支付培訓費，銀行尚未記賬；
（6）公司收到轉賬支票12600元，已入賬，尚未將支票送存銀行。
以上六項的會計分錄
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2022-04-14
某企業(yè)2×18年4月30日的銀行存款日記賬賬面余額為691600元，而銀行對賬單上企業(yè)存款余額為681600元，經逐筆核對，發(fā)現有以下未達賬項：
（1）4月26日，企業(yè)開出轉賬支票3000元，持票人尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未登賬。
（2）4月28日，企業(yè)委托銀行代收款項4000元，銀行已收款入賬，但企業(yè)未接到銀行的收款通知，因而未登記入賬。
（3）4月29日，企業(yè)送存購貨單位簽發(fā)的轉賬支票15000元，企業(yè)已登賬，銀行未登賬。
（4）4月30日，銀行代企業(yè)支付水電費2000元，企業(yè)尚未接到銀行的付款通知，故未登記入賬。
要求：根據以上有關內容，編制“銀行存款余額調節(jié)表”，并分析調節(jié)后是否需要編制有關會計分錄。
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2022-04-01
注冊會計師針對銀行對賬單實施的下列審計程序中，錯誤的是( )。
A．注冊會計師應當取得被審計單位的加蓋銀行印章的銀行對賬單
B．注冊會計師將獲取的銀行對賬單余額與銀行日記賬余額進行核對，如存在差異，獲取被審計單位出納的書面聲明
C．注冊會計師將獲取的銀行對賬單余額與銀行日記賬余額進行核對，如存在差異，獲取銀行存款余額調節(jié)表
D．注冊會計師將被審計單位資產負債表日的銀行對賬單與銀行詢證函回函核對，確認是否一致
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2024-04-06
宏發(fā)公司2020年5月31日銀行存款日記賬的余額為680000元，銀行對賬單余額為668700元，經逐筆核對后，發(fā)現未達賬項如下：
(1）企業(yè)收到轉賬支票一張46500元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；(2）銀行代扣本企業(yè)電話費12800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬；
(3）企業(yè)開出轉賬支票購買材料14500元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；
(4）某商場匯入本企業(yè)購貨款33500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬。根據上面資料，計算“銀行對賬單調節(jié)后余額”=
(3分）
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2022-06-07
2019年6月30日,乙公司銀行存款日記賬的賬面余額為800000元,開戶銀行送來的對賬單所列公司存款余額為740000元,經逐筆核對有以下未達賬項:
6月26日公司委托銀行收取銷貨款60000元,銀行已收妥入賬,公司尚未入賬;
6月27日,公司因購買材料開出轉賬支票30000元,銀行尚未入賬;
6月30日,公司銷售貨物收到到期應收轉賬支票40000元,公司已經入賬,銀行尚未入賬;
6月30日,銀行已經按合同規(guī)定為公司支付電費110000元,公司尚未入賬。
要求:根據乙公司6月份有關銀行存款日記賬和銀行對賬單資料分析未達賬項,編制銀行存款余額調節(jié)表
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2022-03-08
星辰公司2×18年12月31日銀行存款日記賬的余額為63090元，銀行對賬單的余額為69750元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對,發(fā)現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
(1)12月22日，公司本月一筆銷售貨款3900元存入銀行，公司出納誤記為3090元。
(2)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1800元。
(3)12月20日，委托銀行收款，金額3000元，銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。
(4)12月份公司開出的轉賬支票共有3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)，金額合計10050元。
(5)12月31日，銀行代付電費3150元，企業(yè)尚未收到付款通知。
(6)12月29日，存入銀行支票一張，金額2250元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
要求：根據上述資料編制銀行存款余額調節(jié)表。
銀行存款余額調節(jié)表
2018年12月31日
項目 余額 項目 余額
銀行對賬單余額加：企業(yè)已收款，銀行尚未收款銀行串記金額減：企業(yè)已付款，銀行尚未付款的款項 企業(yè)銀行存款日記賬余額加：銀行已收，企業(yè)尚未收款公司錯記金額減：銀行已付，企業(yè)尚未付款
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2020-07-01
陽光實業(yè)股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余額為46500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發(fā)現的未達賬項及錯誤記賬情況如下：
(1)12月20日，委托銀行收款，金額2000元，銀行已入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。
(2)12月公司開出轉賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)，金額合計6 700元。
(3)12月22日，公司本月一筆銷貨款2600元存入銀行，公司出納誤記為2060元。
(4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1200元。
(5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
(6)12月31日，銀行代付電費2100元，企業(yè)尚未收到付款通知。
根據上述資料編制銀行存款余額調節(jié)表。
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2023-11-24
華聯實業(yè)股份有限公司2*18年12月31日銀行存款日記賬的余額為42060元，銀行對賬單的余額為46 500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對發(fā)現的未達賬項及錯誤記賬情況如下:
(1)12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已收妥入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知。
(2)12月份公司開出的轉賬支票共有3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)，金額合計6 700元。
(3)12月22日，公司本月一筆銷售貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060元。
(4)12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中金額1 200元。
(5)12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單記賬，銀行尚未記賬。
(6)12月31日，銀行代付電費2100元，企業(yè)尚未收到付款通知
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2022-09-05
4、2X11年5月31日，宏光公司收到開戶銀行提供的銀行對賬單余額為83 000元，企業(yè)當日的銀行存款日記賬余額為54 000 元。經過核對，發(fā)現存在以下未達賬項:
(1)企業(yè)送存轉賬支票60000元，并已登記銀行存款增加，但銀行尚未記賬。(2)企業(yè)開出轉賬支票45 000元，并已登記銀行存款減少，但持票單位尚未到銀行辦理轉賬，銀行尚未記賬。
(3)企業(yè)委托銀行代收某公司購貨款48 000元，銀行已收妥并登記入賬，但企業(yè)未收到收款通知，尚未記賬。
(4)銀行代企業(yè)支付電話費4000元，銀行已登記減少企業(yè)銀行存款，但企業(yè)|尚未收到銀行付款通知，尚未記賬。
根據以上資料，編制銀行存款余額調節(jié)表。
5、2X12年2月10日,宏光公司在外埠開立臨時采購賬戶,委托銀行將300 000元匯往采購地。2月11日，采購員以外埠存款購買材料，材料價款200 000元,增值稅32 000元，材料已驗收入庫。2月12日，將外埠存款清戶，收到銀行轉來收賬通知，余款68000元已收妥入賬。
6、2X12年3月8日,宏光公司到開戶銀行申請辦理銀行匯票,將銀行存款50 000元轉為銀行匯票存款。3月12
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2020-06-01
陽光實業(yè)股份有限公司2020年12月31日銀行存款日記賬的余額為42 060元，
銀行對賬單的余額為46 500元，經過對銀行存款日記賬和對賬單的核對，發(fā)現的
未達賬項及錯誤記賬情況如下： 1
（1）12月20日，委托銀行收款，金額2 000元，銀行已入賬，但企業(yè)尚未收到收
1.
款通知。
（2）12月公司開出轉賬支票共3張，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續(xù)，金額合計 1.4
6 700元。
02
（3）12月22日，公司本月一筆銷貨款2 600元存入銀行，公司出納誤記為2 060
元。 2.1
（4）12月25日，銀行將本公司存入的一筆款項串記至另一家公司賬戶中，金額1
2.2 2
200元。
（5）12月29日，存入銀行支票一張，金額1 500元，銀行已承辦，企業(yè)已憑回單 03 第三
記賬，銀行尚未記賬。 04 第四
（6）12月31日，銀行代付電費2 100元，企業(yè)尚未收到付款通知。
2/2277
2022-03-14
宏發(fā)公司2X20年5月31日銀行存款日記賬的余額為186 900元，銀行對賬單余額為175 700元，經逐筆核對后，發(fā)現未達賬項如下，請完成銀行存款余額調節(jié)表（10分）
（1） 企業(yè)收到轉賬支票一張46 500張，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；
（2） 銀行代扣本企業(yè)電話費12 800元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬；
（3） 企業(yè)開出轉賬支票購買材料14 600元，企業(yè)已入賬，銀行尚未入賬；
（4） 某商場匯入本企業(yè)購貨款33 500元，銀行已入賬，企業(yè)尚未入賬；
A—7—5
銀行存款余額調節(jié)表
項目
金額
項目
金額
企業(yè)銀行存款日記賬
（1）
銀行對賬單余額
（5）
加：銀行已收，企業(yè)未收款項
（2）
加：企業(yè)已收，銀行未收的款項
（6）
減：銀行已付，企業(yè)未付款項
（3）
減：企業(yè)已付，銀行未付款項
（7）
調節(jié)后余額
（4）
調節(jié)后余額
（8）
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2022-08-15
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