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請問 財報里面的短期借款/長期借款都是可以默認是 銀行借款么
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2019-08-14
長期借款轉(zhuǎn)短期借款怎么轉(zhuǎn)？
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2018-10-12
老師，怎么簡單解讀這個政策：制造業(yè)中小微企業(yè)實施延緩繳納第四季度部分稅費政策，其中制造業(yè)中型企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內(nèi)稅費的50%，制造業(yè)小微企業(yè)可以延緩繳納政策規(guī)定范圍內(nèi)稅費的全部。符合條件的企業(yè)（含個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、個體工商戶）通過電子稅務(wù)局申報時可選擇緩繳，便捷享受優(yōu)惠政策。
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2021-11-11
老師，上午好！問一下未決訴訟賬務(wù)處理?？缒炅说馁~務(wù)處理。前一年發(fā)生時 借：營業(yè)外支出 1000貸：預(yù)計負責 1000并確認遞延所得稅資產(chǎn)。借：遞延所得稅資產(chǎn)250 貸：所得稅費用250.第一年確認訴訟費用1500借：以前年度損益調(diào)整500預(yù)計負債1000貸：其他應(yīng)付款1500.老師，遞延所得稅怎么寫分錄。具體上次老實講了。有點混淆了，麻煩老師指導下，謝謝！
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2020-08-10
資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項中前期差錯，甲公司開始做賬貸記主營業(yè)務(wù)收入，后期調(diào)整分錄應(yīng)該是 借主營收入 貸記合同負債， 借合同成本貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣為什么出現(xiàn)新增可抵扣差異呢？ 書本上調(diào)整分錄是 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸以前年度損益調(diào)整 -所得稅費用 書本上是合同負債500，合同資產(chǎn)400，老師講這樣新增可抵扣差異100，為什么 我問的是合同負債，合同資產(chǎn)的出現(xiàn)，怎么會導致遞延所得稅資產(chǎn)增加的那
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2019-06-22
向銀行借款在籌建期做短期借款還是長期待攤費用
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2019-07-11
老師，我不明白。所得稅，那一章。比如固定資產(chǎn)會計按10年提折舊，稅法要求5年提折舊。補提折舊，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異。確認遞延所得稅資產(chǎn)，還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。由于補提折舊，利潤減少，從而調(diào)減應(yīng)交所得稅。可是??！為什么資產(chǎn)負債表日后事項，比如減值允許實際發(fā)生時稅前扣除。確認遞延所得稅資產(chǎn)，為什么不調(diào)整當期的應(yīng)交所得稅科目呢？減值已經(jīng)做了資產(chǎn)減值損失，利潤減少了，如今不允許扣除，不應(yīng)該調(diào)增應(yīng)交所得稅科目么？？？求解，謝謝老師。
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2019-08-25
A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費100萬元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
老師您好！圖片例題我做的分錄 借：應(yīng)收賬款600 貸：主營業(yè)務(wù)收入420 預(yù)計負債-應(yīng)付退貨款 180 借：主營業(yè)務(wù)成本280 應(yīng)收退貨成本120 貸：庫存商品400 借：遞延所得稅資產(chǎn)45 貸：所得稅費用45 為什么答案是-15呢？搞不懂，
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2020-07-18
老師您好，請問非同一控制下企業(yè)合并在調(diào)整資產(chǎn)賬面價值和公允價值時要確定遞延所得稅負債嗎？我看很多例題中都是要確定的，CPA教材書這個沒有確定遞延所得稅是因為題干中說不考慮所得稅影響嗎？
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2020-05-29
其他權(quán)益工具投資的公允價值高于計稅基礎(chǔ)不同時，需計提遞延所得稅負債，最后處置了該筆其他權(quán)益投資，并盈利，記賬時轉(zhuǎn)回了之前的遞延所得稅負債，相應(yīng)的其他綜合收益和利得也轉(zhuǎn)入了未分配利潤和盈余公積，最后這個盈利是否計提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
應(yīng)納稅所得額=會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額。題目中說會計利潤=應(yīng)納稅所得額，也就等于納稅調(diào)整的金額是0。既然納稅調(diào)整的金額是0，也就代表不存在暫時性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會有遞延所得稅資產(chǎn)這一說呢
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2019-07-09
小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅率是10%，固定資產(chǎn)一次扣除，請問固定資產(chǎn)一次扣除遞延所得稅負債的稅率是10%還是按25%
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2022-03-02
因為稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應(yīng)納稅所得額減少。補提了壞賬準備，因而形成可抵減時間性差異，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”——這段話是我在網(wǎng)上看到的，不理解。老師看對不對呢，如果是對的話，怎么用會計分錄來表達一下呢？
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2021-11-20
臥龍電氣銷售中壓柜、低壓柜的售價中包含了3480元/臺(各稅的安裝費，公司董事會研提出成#一家子公司專門從事產(chǎn)品安裝業(yè)務(wù)假設(shè)成立公司所增加的費用忽略不計，所得稅稅率不#，清計#成堂子公司前后公司位廣品私潤費化（只考慮增值稅稅金及附加、所得稅計算結(jié)果保留兩位小數(shù))
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2022-10-24
2013年度，通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本12739.44萬元,將2013年度費用2088.97萬元延遲到2014年度入賬,將2013年度費用1015.32萬元延遲到2015年度入賬，累計調(diào)增2013年利潤總額15843.73萬元,占當期披露利潤總額的 82.58% 2014 年度,通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成本2785.83萬元,將2014年度費3297.40萬元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計入2013年度費用2088.97元計入2014年度累計調(diào)增2014年利潤總3994.26萬元,占當期披露利潤總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤從2015年1月份開始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，恢復真實的財務(wù)狀況。其中，通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務(wù)成11067.11萬元，將應(yīng)計入2013年度費用1015.32萬元計入當年，將應(yīng)計入2014年度費用3297.40萬元計入當年，多計提減值準備4458.16萬元，累計調(diào)減2015年度利潤總額19837.99萬元 公司將主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用2013~2015 年三年期間進行“大挪移”，是否符合會計核算基本前提、會計信息質(zhì)量要求？
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2023-06-14
老師，這個勞保費要開發(fā)票，要交銷項稅，收到勞保費時： 借：銀行存款20萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 問題是存入專用賬戶有20萬發(fā)農(nóng)民工社保，繳納增值稅銷項稅是在基本戶扣繳的，遞延收益只有18.35萬，計提繳納農(nóng)民工社保結(jié)平遞延收益18.5萬，專用賬戶里多出的18.35繳納社保時，該怎樣處理？入什么科目？？？
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2021-11-16
如果保修期90天內(nèi)(在免費保修期到期后)沒有任何收入，那么只有9月30日之前的銷售才能獲得收入，而銷售收入的1/1可以獲得9個月的收入。9月30日的銷售意味著一天的收入。如果銷售進展順利的話。我們可以這樣假設(shè)。截至9月30日，他們在延長保修期的銷售額為412,000美元(0.75美元)= 309,000美元。因此，在這9個月期間，30.9萬美元的未償債務(wù)平均為4.5個月。因此應(yīng)該賺取4.5÷24x $309000的收入或$57937.50
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2022-06-26
老師，日后事項，考試時，我怎么知道是調(diào)整應(yīng)交稅費，還是遞延所得稅 我看有些書說，匯算清繳日之前調(diào)：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 之后調(diào)：遞延所得稅資產(chǎn) ，但題是壞賬準備的，答案 借：以前年度損益調(diào)整 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 題說明是企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成，未完成不就是匯算清繳日之前一點應(yīng)調(diào) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，么？
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2020-08-07
Snell 中級會計師he劉老師 中級會計師你們在關(guān)于安全生產(chǎn)費用在不在所得稅前扣除說法不一致，誰的對呢？會不會牽扯遞延所得稅資產(chǎn)，以及計提安全生產(chǎn)費用的分錄都沒有說明白麻煩老師給個準確的答案，非常感謝
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2016-01-10