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(5)某事業(yè)單位無償調(diào)入一批存貨10000元，固定資產(chǎn)10000元，公共基礎設施10000元，政府儲備物資10000元，保障性住房10000元。 (6)事業(yè)單位的后勤管理部門通過銀行支付本月物業(yè)管理費9000元。 (7)省公安廳報經(jīng)批準對外出售一項固定資產(chǎn)，取得轉(zhuǎn)讓收入5000元，該資產(chǎn)賬面余額為20000元，已計提攤銷14000元，另外以現(xiàn)金支付運雜費500元。假設不考慮相關稅費。 (8)市物理研究所為甲公司中心提供投資政策咨詢服務，取得經(jīng)營收入55000元，增值稅3300元，共計58 300元，存入銀行。 (9)某事業(yè)單位為增值稅一般納稅人，以財政授權方式繳納上期未交增值稅5600元。 (10)某行政單位年終進行結(jié)賬，財政撥款收入貸方余額為6910000元。
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2023-11-07
盛達房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人， 適用般計稅方法，增值稅稅率為9%。公司準備開發(fā)興隆小區(qū)，開發(fā)規(guī)劃建造商品住宅31 200平方米郵局300平方米、鍋爐房90平方米，其中郵局建好后將有償轉(zhuǎn)讓給市郵政局。該小區(qū)發(fā)生的土地征用及拆遷補償費、前期工程費、基礎設施費按名項開發(fā)產(chǎn)品的建筑面積進行分配。興隆小區(qū)在開發(fā)過程中，發(fā)生了下列有關開發(fā)業(yè)務(1)用銀行存款支付t地征用及拆遷補償費13 400000元、前期工程費445 200元(含增值稅25200元)、基礎設施費7346 600元(含增值稅606600元)。(2)土地開發(fā)完工后，結(jié)轉(zhuǎn)其開發(fā)成本。
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2023-10-18
甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300： 20年1月留抵稅額為4000元。20020年2月該廠購銷情況如下: （1）2月1日向當?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，該批自行車全部發(fā)出，雙方約定百貨大樓在10日內(nèi)付清貨款，甲自行車廠給予了不含稅價格8%的現(xiàn)金折扣。甲自行車廠基于對當?shù)匕儇洿髽堑牧私?，預計該百貨大樓10天丙付款的概率為95%，后付款的概率為5%。甲自行車廠認為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預測其有權收回的的對價金額。該批自行車在發(fā)出時，其控制權由甲自行車廠轉(zhuǎn)移給當?shù)匕儇洿髽?。當?shù)匕儇洿髽怯?月8日付款，并按照不含稅價格享受了8%的現(xiàn)金折扣。
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2023-04-22
甲葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)葡萄酒適用10%的消費稅稅率。本年7月銷售葡萄酒120萬元，當月用300噸葡萄酒換取生產(chǎn)資料。葡萄酒銷售最高價為每噸210元，最低價為每噸190元，中間平均價為每噸200元。甲葡萄酒生產(chǎn)企業(yè)本年7月應納增值稅和消費稅分別為().
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2023-11-21
甲啤酒公司為增值稅一般納稅人 本年8月實施買4噸送1噸的啤酒營銷優(yōu)惠活動，累計銷售啤酒200噸，贈送啤酒50噸，每噸啤酒原價為3 500元（不含增值稅）。假設本地稅務機關認為買一贈一、?綁銷售等組合銷售行為贈送的商品 視同銷售征收增值稅。 【任務要求】請對上述業(yè)務進行納稅籌劃。
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2023-03-09
北京燕云啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，主要生產(chǎn)啤酒。2019年4月份公司舉辦買4噸送1噸的促銷活動，銷售啤酒400噸，贈送啤酒100噸，每噸售價為3500元（不含稅）。公司看銷售情況十分好，決定5月份也進行促銷活動，預計5月份的銷售情況與4月份一樣。 稅務專員關于促銷活動，提供了兩套方案供選擇： 方案1：進行買4噸送1噸的促銷活動，共銷售啤酒400噸，贈送啤酒100 10分 方案2：將實物折扣改為折扣銷售，按八折銷售，共銷售500噸。 注：甲類啤酒，每噸出廠價（含包裝物及包裝物押金）在3000元（含3000元，不含增值稅）以上的，消費稅稅率250元／噸；乙類啤
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2023-05-07
北京嘉和貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。春節(jié)期間為促銷商品，給予客戶以下優(yōu)惠:凡一次性購買其產(chǎn)品達到50萬元以上的(不含增值稅)，給予價杉的折扣。在促銷期間，北京黎明實業(yè)有限么 次性購入200萬元(不含稅)的產(chǎn)品，該批產(chǎn)品的進項稅額為20萬元。在開票給客戶時，欲采用幾種方案: 方案一:未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明，僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額。 方案二:將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄
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2023-11-24
你好，企業(yè)是小規(guī)模納稅人，10月份達到一般納稅人認定標準，現(xiàn)在要認定，是選當月1號生效，還是次月1號，那十月份的稅怎么辦
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2019-11-06
某旅游企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用自營方式開發(fā)一條旅游路線，實際領用工程物資234萬元，領用本公司所生產(chǎn)的應稅消費品一批，賬面價值為200萬元，該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為17%，消費稅稅率為10%，公允價值是220萬元，計稅價格為210萬元，發(fā)生的在建工程人員工資和福利費公積114萬元。假定該旅游路線已達到預定可使用狀態(tài)，不考慮除增值稅、消費稅以外的其他相關稅費。該旅游路線的入賬價值為多少？
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2023-05-02
A、B兩公司均為增值稅一般納稅人，稅率13%，A公司委托B公司加工材料一批，價值20000元，支付加工費3000元，消費稅稅率50%，B公司代墊運雜費1000元，上述款項全部以支票支付。假設： (1)該物資收回后，直接銷售； (2)該物資收回后，繼續(xù)加工應稅消費品。 要求：完成相關賬務處理
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2023-11-27
甲糕點廠為增值稅一般納稅人，本年9月將自產(chǎn)的50盒A月餅發(fā)給本企業(yè)職工，每盒月餅成本價為80元，A月餅不含增值稅售價為120元/盒；將自產(chǎn)的50盒B月餅捐贈給希望小學，每盒月餅成本價為100元，B月餅無同類貨物的銷售價格。已知月餅的成本利潤率為10%。要求：計算甲糕點廠上述業(yè)務的增值稅銷項稅額。
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2022-12-25
年應稅銷售額500萬元的從事貨物生產(chǎn)的納稅人是否符合一般納稅人認定標準?
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2020-02-28
某旅游企業(yè)為增值稅一般納稅人，采用自營方式開發(fā)一條旅游路線，實際領用工程物資234萬元，領用本公司所生產(chǎn)的應稅消費品一批，賬面價值為200萬元，該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為17%，消費稅稅率為10%，公允價值是220萬元，計稅價格為210萬元，發(fā)生的在建工程人員工資和福利費公積114萬元。假定該旅游路線已達到預定可使用狀態(tài)，不考慮除增值稅、消費稅以外的其他相關稅費。該旅游路線的入賬價值為多少？
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2023-04-27
甲公司為增值稅一般納稅人，2018年5月31日購入一臺設備，經(jīng)過兩個月的調(diào)試，于7月31日達到預定，可使用狀態(tài)。該設備價款為360萬元，調(diào)試費1萬，增值稅稅額為46.8萬元。設備采購人員差旅費2000元，專業(yè)人員服務費5000元，預計使用壽命為5年，預計工作總量為40000個工時，2018年實際使用3000個工時，預計凈產(chǎn)值率為2%，分別計算4種折舊方法下，該設備2018年應計提的折舊額
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2023-09-24
商場為增值稅一般納稅人2019年六月銷售了100套西裝，由于買方是團購商場給予了六折優(yōu)惠，在發(fā)票的金額欄注明，每套服裝不含增值稅價格為500元，同時，在發(fā)票的備注欄注明每套優(yōu)惠240元 本月，該商場其他業(yè)務增值稅銷項稅為27000，進項稅為80000 要求計算該商場本月增值稅應納稅額
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2023-06-27
某廣告公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務:本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作費，取得普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%，稅額0.3萬元。這0.3元可以作為進項稅額抵扣嗎？
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2023-11-05
某增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型空調(diào)， 出廠不含增值稅單價為3000元，具體業(yè)務如下:(1)向某商場銷售1000臺A型空調(diào)，由于量大給予其10%折扣，在同一-張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額。 同時，采取以.日換新方式銷售空調(diào)100臺，收取含稅差價共226000萬元。(2)銷售本企業(yè)201 6年購進的自用生產(chǎn)設備一臺，取得含增值稅收入79100元。(3)當月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金10000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元 要求: 1.分別計算(1) (2) (3) 業(yè)務中的增值稅銷項稅額2.確定2019年9月可抵扣的進項稅額3.計算該空調(diào)廠應納增值稅。第二問和第三問怎么寫
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2023-11-08
甲廣告公司為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計抵減政策的條件。本年7月取得廣告設計收入不含稅價款763.2萬元（含稅）支付給山西某媒體的廣告費為280萬元（不含稅）；取得增值稅稅專用發(fā)票，該增值稅專票7月可以抵扣。此外，當期該廣告公司其他可抵扣的進項稅額為15萬元。。要求：計算本年7月甲廣告公司應繳增值稅。
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2023-04-12
.某白酒生產(chǎn)企業(yè)A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年7月發(fā)生以下業(yè)務: (1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費50萬元、包裝物租金20萬元。 (2)提供10萬元的原材料委托B企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤,收回時向B企 業(yè)支付不含增值稅的加工費1萬元,B企業(yè)已代收代繳消費稅。 (3)委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶, 以每瓶不含稅售價100元通過非獨立核算門市部銷售完畢。將剩余100公斤 散裝藥酒作為福利分給職工,同類藥酒的不含稅銷售價為每公斤160元。 (說明:藥酒的消費稅稅率為10%,白酒的消費稅稅率為20%加0.5元/500克, 增值稅稅率13%) 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計算回答問題。 1.計算業(yè)務(1)A企業(yè)應繳納消費稅、增稅稅; 2.計算業(yè)務(2)B企業(yè)已代收代繳消費稅: 3.計算業(yè)務(3)A企業(yè)應繳納消費稅、增值稅。
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2022-12-18
甲公司為增值稅一般納稅人2018年5月31日購入一臺設備，經(jīng)過2個月的調(diào)試，于7月31日達到預定可使用狀態(tài)。該設備價款為360萬元，調(diào)試費1萬，增值稅稅額為46.8萬元，設備采購人員差旅費2000元，專業(yè)人員服務費5000元預計使用壽命為5年，預計工作總量為40000個工時，2018年實際使用3000個工時，預計凈殘值率為2%，分別計算4種折舊方法下，該設備2018年應計提的折舊額
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2023-09-24