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.2015年12月，A公司準(zhǔn)備自行建造一座廠房。 購入工程物資一批，價(jià)款為500,000.00元，增值稅額為85,000.00元，款項(xiàng)用銀行存款支付。會(huì)計(jì)分錄用分開價(jià)稅嗎？
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2016-09-08
某施工公司預(yù)計(jì)年耗用材料80000千克，單位采購成本為15元，單位儲(chǔ)存費(fèi)率為20%，平均每次進(jìn)貨費(fèi)用為?300?元。試計(jì)算確定材料的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。
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2023-09-27
1.2020年1月5日，購入專項(xiàng)建筑物資20萬，增值稅額為2.6萬，該批專項(xiàng)物資已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)銀存支付 2.領(lǐng)用上述物資，建造倉庫 3.領(lǐng)用本單位生產(chǎn)
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2024-05-06
甲公司為增值稅一般納稅人，與固定資產(chǎn)相關(guān)的資料如下： （1）2020年3月5日，甲公司開始建造一條生產(chǎn)線，為建造該生產(chǎn)線領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品100萬元，這部分自產(chǎn)產(chǎn)品的市場售價(jià)為200萬元，同時(shí)領(lǐng)用以前外購的原材料一批，該批原材料的實(shí)際購入成本為50萬元，購入時(shí)的增值稅為6.5萬元，領(lǐng)用時(shí)該批原材料市價(jià)為100萬元。 （2）2020年3月至6月，應(yīng)付建造該條生產(chǎn)線的工程人員工資40萬元，用銀行存款支付其他費(fèi)用10萬元。 （3）2020年6月30日，該條生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)。該條生產(chǎn)線的預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。
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2022-10-07
某工業(yè)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品透用稅率為13% 8月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 購進(jìn)原科一批取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400000元，取得運(yùn)輸部門開具的 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為20000元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款100000元。 (B)購進(jìn)低值易耗品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50000元 (4)銷售產(chǎn)品一批，取得合稅銷售額為1017000元 (5)將產(chǎn)品投資入股200000元(成本價(jià))，該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價(jià)、該產(chǎn)品的成本利潤率為10% 要求:（1）計(jì)算當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅
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2021-11-28
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下： (1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進(jìn)原料鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元。 (3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批淮的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元，稅款3.78萬元。 (4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價(jià)）。增值稅稅率為13%。 (5）上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬元。 根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2023-06-13
甲公司委托某楊具廠加工一批兩句發(fā)出材料一批成本為7萬元，用銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元，取得增值稅專用發(fā)票，稅率為9%。 甲公司以銀行存款支付加工費(fèi)用2萬元取得增值稅專用發(fā)票，稅率為13%。 甲公司收回該糧機(jī)廠代加工的量具，銀行存款，支付運(yùn)輸費(fèi)3000元，取得增值稅專用發(fā)票稅率為9%，包裝費(fèi)1000元。取得增值稅普通發(fā)票。 該量具驗(yàn)收入庫。
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2022-03-06
那個(gè)第一個(gè)圖片的那個(gè)物料清單，知道是成批領(lǐng)用，但是不用可以嗎？還有就是他那一個(gè)領(lǐng)料單是不是就是車間生產(chǎn)的用的領(lǐng)料單還是什么？車間生產(chǎn)用的單據(jù)是用的第二張圖片的出入庫嗎？
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2018-08-11
A、某鋼板廠經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為增值稅一般納稅人，2013年6月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)6月2日，購入鋼坯一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為20萬元，稅款為3.4萬元。 (2)6月5日，購入廢鋼鐵一批，其中從廢舊物資回收公司購入廢鐵一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1.2萬元，自行收購廢鋼鐵10噸，價(jià)款為0.8萬元，均已驗(yàn)收入庫。 (3)6月8日，采用分期收款方式銷售鋼板一批，合計(jì)價(jià)款40萬元(不含稅)，合同規(guī)定6、7月份每月支付20萬元。貨已發(fā)出，6月份的20萬元貨款已收到。 (4)6月11日，接受
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2016-11-29
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務(wù)如下： (1）購進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進(jìn)原料鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元。 (3）直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批淮的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元，稅款3.78萬元。 (4）銷售產(chǎn)品一批，取得收入142萬元（不含稅價(jià)）。增值稅稅率為13%。 (5）上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬元。 根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2022-06-05
（2019年）甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費(fèi)1.13萬元。 （2）當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進(jìn)健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票
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2020-12-27
開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元，另收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)5萬元。貨物已發(fā)出。購買方支付了50%的貸款，其余額約定在兩個(gè)月之后支付。 ②銷售給某商場（小規(guī)模納稅人）貨物一批，開出普通發(fā)票注明價(jià)款14.04萬元，代墊運(yùn)費(fèi)0.3萬元，并將運(yùn)輸公司給商場開具的0.3萬元的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給了商場。 ③將自行開發(fā)生產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于廣告樣品，該產(chǎn)品無市場同類價(jià)格。已知其生產(chǎn)成本為10萬元。 ④購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，以支付貨款，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅款為10.2萬元，但尚未到貨。 ⑤購進(jìn)一批零部件，已付款并驗(yàn)收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款
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2021-11-15
2.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)A牌卷煙，該卷煙平均不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條65元，最高不含稅售價(jià)每標(biāo)準(zhǔn)條68元。10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款40萬元，增值稅5.2萬元，該批煙絲已經(jīng)驗(yàn)收入庫。 （2）進(jìn)口一批煙絲，關(guān)稅完稅價(jià)格120元，關(guān)稅6萬元。海關(guān)填發(fā)專用繳款書。 （3）將國內(nèi)采購和進(jìn)口的煙絲均領(lǐng)用了50%，用于生產(chǎn)A牌卷煙。 （4）采用賒銷方式，按照平均不含稅售價(jià)將20標(biāo)準(zhǔn)箱A牌卷煙銷售給丙商場，雙方合同約定當(dāng)月結(jié)款50%，但是當(dāng)月實(shí)際收到價(jià)款的40%。 （5）向丁卷煙批發(fā)站銷售A牌卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額162.5萬元。
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2020-11-21
某商場(一般納稅人)，2020年10月進(jìn)口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價(jià)為350萬元，貸物運(yùn)抵我國關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元.報(bào)關(guān)后商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運(yùn)往商場發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元,稅額3600元，該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%) (1)計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額 (2)進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-04
銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)款200萬元(不含應(yīng)收取的增值稅)，增值稅率17%，該批產(chǎn)品實(shí)際成本 150萬元,產(chǎn)品已發(fā)出,價(jià)款尚未收到。 5、購入工程物資一批,價(jià)款 15萬元(含已交納的增值稅)，已用銀行存款支付。已直接領(lǐng)用與非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)工程建設(shè)。 6、該在建工程應(yīng)付工資20萬元，應(yīng)付職工福利費(fèi)28萬元，應(yīng)交稅費(fèi)10萬元(與固定資產(chǎn)投資相關(guān))。 7、工程完工，計(jì)算應(yīng)負(fù)擔(dān)的長期借款利息 15 萬元，本息未付。 8、公司采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款30 萬元，增值稅為 5.1 萬元，收到35.1萬元的商
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2022-05-21
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進(jìn)口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價(jià)為 350萬元。貨物運(yùn)抵我國關(guān)境前發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)200000元、保險(xiǎn)費(fèi)80000元及其他費(fèi)用40000元。報(bào)關(guān)后商場按規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅和消費(fèi)稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運(yùn)往商場發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40000元，稅額3600元。該批化妝品當(dāng)月在國內(nèi)全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設(shè)高檔化妝品關(guān)稅稅率為20%）要求： （1）計(jì)算該批高檔化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納關(guān)稅、增值稅、消費(fèi)稅及國內(nèi)銷售應(yīng)納增值稅額 （2）進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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2022-01-04
購入生產(chǎn)用設(shè)備價(jià)值不到兩千，可以不計(jì)入固定資產(chǎn)直接借制造費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款等？進(jìn)一批零碎工具單位價(jià)值低，可不可以直接計(jì)入制造費(fèi)用，不用通過低值易耗品
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2017-04-29
老師好，這個(gè)用會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫 1.銷售給市內(nèi)百貨公司商品一批，計(jì)價(jià)38500元，增值稅稅率13%，貨已發(fā)出，收到轉(zhuǎn)賬支票一張， 當(dāng)即存入銀行。 2.銷售給南昌某批發(fā)公司商品- -批計(jì)19210元(含銷項(xiàng)稅額)，增值稅稅率13%,商品已發(fā)運(yùn)，以轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)費(fèi)600元，貨款及代墊運(yùn)費(fèi)一并通過 銀行向南昌托收。 3.銷售給天津商品一批計(jì)92000元，增值稅稅率13%，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，今已收到天津付款單位承兌的商業(yè)匯票，并據(jù)以辦妥商品發(fā)運(yùn)手續(xù)。 4.12月6日，預(yù)收.上海華眾食品公司貨款130000元。 5.12月8日，批發(fā)部銷售給上海華眾食品公司商品一-批，貨款已預(yù)收，銷售收入110000元，增值稅稅率13%，上海華眾食品公司將多付的款項(xiàng)通過銀行退回。
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2020-04-03
第五大題案例問答題 1.?資料：甲公司是一家制造企業(yè)， 屬于增值稅一般納稅人。某月份有關(guān)收入如下： (1)銷售產(chǎn)品一批， 其不含稅價(jià)款為600000元， 適用增值稅稅率13%， 貨已經(jīng)發(fā)出， 符合收入確認(rèn)條件， 款項(xiàng)收存銀行。該批商品的成本為320000元。 (2)銷售多余不用的原材料一批， 其不含稅價(jià)款為20000元， 適用增值稅稅率為13%， 滿足收入的確認(rèn)條件， 款未收。該批原材料的成本為17000元。 問題： (1)編制產(chǎn)品銷售時(shí)， 確認(rèn)收入與結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。 (2) 編制材料銷售時(shí)， 確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄。 輸入作答 請輸入答案
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2023-06-26
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為 17% ，適用的企業(yè)所得稅稅率為 25% 。 商品銷售價(jià)格中均不含增值稅額。按每筆銷售業(yè)務(wù)分別結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： （1）向 A 公司銷售商品一批。該批商品的銷售價(jià)格為 600000 元，實(shí)際成本為 350000 元。商品已經(jīng)發(fā)出，開具了增值稅專用發(fā)票，并收到購貨方簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張，面值 702000 元。 （2）委托 B 公司代銷商品 1000 件。代銷合同規(guī)定甲公司按已售商品售價(jià)的 5% 向 B 公司支付手續(xù)費(fèi)，該批商品的銷售價(jià)格為 400 元 / 件，實(shí)際成本為 250 元 / 件。甲公司已將該批商品交付 B 公司。分錄
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2019-10-24