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請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)公司，認(rèn)繳資本時(shí)間怎么填寫(xiě)？可以填寫(xiě)2050年嗎？是時(shí)間越往后延長(zhǎng)越好嗎？
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2022-03-10
老師，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)差額應(yīng)該是多少呢？確認(rèn)遞延所得稅的是多少？
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2021-06-09
我是中級(jí)延考的，請(qǐng)問(wèn)下2022年的中級(jí)高效取證班課程在哪兒可以找到，我找不到了？
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2022-10-25
老師，再請(qǐng)教一下，公司收到的政府補(bǔ)助計(jì)入什么科目？是專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款還是遞延收益？
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2019-05-28
請(qǐng)問(wèn)計(jì)算商譽(yù)時(shí)，被投資單位的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值和遞延所得稅有啥關(guān)系。
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2021-08-08
老師。每年12月份，要不要確認(rèn)遞延所得數(shù)資產(chǎn)？怎么確認(rèn)，和所得稅匯繳有什么關(guān)聯(lián)
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2019-04-21
2013年度，通過(guò)少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本12739.44萬(wàn)元,將2013年度費(fèi)用2088.97萬(wàn)元延遲到2014年度入賬,將2013年度費(fèi)用1015.32萬(wàn)元延遲到2015年度入賬，累計(jì)調(diào)增2013年利潤(rùn)總額15843.73萬(wàn)元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的 82.58% 2014 年度,通過(guò)少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2785.83萬(wàn)元,將2014年度費(fèi)3297.40萬(wàn)元延遲到2015年度入賬,將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用2088.97元計(jì)入2014年度累計(jì)調(diào)增2014年利潤(rùn)總3994.26萬(wàn)元,占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的446.15% 2015年度,佳電股份將前期調(diào)節(jié)的利潤(rùn)從2015年1月份開(kāi)始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，恢復(fù)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。其中，通過(guò)多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營(yíng)業(yè)務(wù)成11067.11萬(wàn)元，將應(yīng)計(jì)入2013年度費(fèi)用1015.32萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)年，將應(yīng)計(jì)入2014年度費(fèi)用3297.40萬(wàn)元計(jì)入當(dāng)年，多計(jì)提減值準(zhǔn)備4458.16萬(wàn)元，累計(jì)調(diào)減2015年度利潤(rùn)總額19837.99萬(wàn)元 公司將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用2013~2015 年三年期間進(jìn)行“大挪移”，是否符合會(huì)計(jì)核算基本前提、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求？
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2023-06-14
老師，這個(gè)勞保費(fèi)要開(kāi)發(fā)票，要交銷(xiāo)項(xiàng)稅，收到勞保費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款20萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅1.65萬(wàn) 貸：遞延收益18.35萬(wàn) 問(wèn)題是存入專(zhuān)用賬戶(hù)有20萬(wàn)發(fā)農(nóng)民工社保，繳納增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅是在基本戶(hù)扣繳的，遞延收益只有18.35萬(wàn)，計(jì)提繳納農(nóng)民工社保結(jié)平遞延收益18.5萬(wàn)，專(zhuān)用賬戶(hù)里多出的18.35繳納社保時(shí)，該怎樣處理？入什么科目？？？
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2021-11-16
Snell 中級(jí)會(huì)計(jì)師he劉老師 中級(jí)會(huì)計(jì)師你們?cè)陉P(guān)于安全生產(chǎn)費(fèi)用在不在所得稅前扣除說(shuō)法不一致，誰(shuí)的對(duì)呢？會(huì)不會(huì)牽扯遞延所得稅資產(chǎn)，以及計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用的分錄都沒(méi)有說(shuō)明白麻煩老師給個(gè)準(zhǔn)確的答案，非常感謝
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2016-01-10
房產(chǎn)企業(yè)未確認(rèn)收入，但按預(yù)收款預(yù)交所得稅，我的賬務(wù)處理：借 所得稅費(fèi)用 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借： 遞延所得稅費(fèi)用 貸： 所得稅費(fèi)用 對(duì)嗎？如不對(duì)請(qǐng)糾正。
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2018-01-13
甲公司以增發(fā)市場(chǎng)價(jià)值6 000萬(wàn)元的本公司普通股為對(duì)價(jià)購(gòu)入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項(xiàng)企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進(jìn)行免稅處理。購(gòu)買(mǎi)日，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、 債的公允價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1200萬(wàn)元、可抵扣暫時(shí)性差異400萬(wàn)元;購(gòu)買(mǎi)日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值5 000萬(wàn)元。 乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關(guān)會(huì)計(jì)處理正確的有() A.確認(rèn)商譽(yù)1000萬(wàn)元 B.確認(rèn)商譽(yù)1 200萬(wàn)元 C.確認(rèn)因商譽(yù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債300萬(wàn)元 D.不再進(jìn)一步確認(rèn)商譽(yù)的所得稅影響
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2021-05-19
28. 下列項(xiàng)目中，不會(huì)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的是（ ）。 A.管理不善存貨盤(pán)虧凈損失 B.交易性金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值上升確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 C.接受非關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)收益 D.將自有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換當(dāng)天的公允價(jià)值小于賬面價(jià)值的差額 請(qǐng)問(wèn)下這里D選項(xiàng)中怎么理解，為什么會(huì)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
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2019-11-04
老師這個(gè)分錄怎么寫(xiě) 他不是通過(guò)以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)留存收益 那怎么弄 借：遞延所得稅資產(chǎn)50 貸：這個(gè)對(duì)方科目是什么？ 1602302080612
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2020-10-14
A公司2019年度利潤(rùn)表中銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元；銷(xiāo)售成本2000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為3 000萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金500萬(wàn)元。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款的稅前扣除金額及納稅調(diào)整金額。 （5）應(yīng)交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
公司使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在產(chǎn)生的因稅收上固定資產(chǎn)一次性扣除后，產(chǎn)生了遞延所得稅，需要用到遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)這個(gè)科目嗎？如果用，如何做會(huì)計(jì)分錄，如果不用，又如何做做會(huì)計(jì)分錄，最好能寫(xiě)出二年的分錄？？謝謝老師
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2022-11-13
母公司銷(xiāo)售給子公司商品200件，銷(xiāo)售價(jià)5萬(wàn)元/件，成本3萬(wàn)元/件，當(dāng)年銷(xiāo)售150件，每件銷(xiāo)售單價(jià)5萬(wàn)元，年末結(jié)存該商品50件，年末該產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值是每件3.6萬(wàn)元，要求編制合并報(bào)表時(shí)與內(nèi)部商品銷(xiāo)售相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄？ 答案：1、借:營(yíng)業(yè)收入 100 貸：營(yíng)業(yè)成本 900 存貨 100 2、存貨-跌價(jià)準(zhǔn)備 70 貸：資產(chǎn)減值損失 70 3、借：遞延所得稅資產(chǎn) 7.5 所得稅費(fèi)用 7.5 問(wèn)題： 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是70萬(wàn)，所得稅應(yīng)該70*0.25=17.5才對(duì)吧？所得稅不應(yīng)該是相反的抵銷(xiāo)分錄嗎？
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2018-08-25
甲公司于2020年12月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備。該設(shè)備的入賬價(jià)值為600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均計(jì)提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且使用年限與凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f(wàn)元
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2024-01-17
老師，公司注銷(xiāo)，非貨幣型資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整表是適用于哪種企業(yè)的匯算清繳
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2018-12-28
增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)在當(dāng)年沒(méi)有抵扣稅款可以順延到下一年進(jìn)行抵扣稅款嗎
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2021-01-05
老師廠房改造的遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外支出里，營(yíng)業(yè)外支出的二級(jí)科目要怎么寫(xiě)？
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2019-07-03