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A公司2019年度利潤表中銷售收入7000萬元；銷售成本2000萬元，利潤總額為3 000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。2019年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有： （1）發(fā)生的業(yè)務招待費100萬元。（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費400。（4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款250萬元。 請計算A公司2019年度的下列數(shù)據(jù)： （1）業(yè)務招待費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （3）廣告費和業(yè)務宣傳費的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （4）違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款的稅前扣除金額及納稅調整金額。 （5）應交納的企業(yè)所得稅。
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2020-07-02
公司使用小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在產生的因稅收上固定資產一次性扣除后，產生了遞延所得稅，需要用到遞延所得稅負債或資產這個科目嗎？如果用，如何做會計分錄，如果不用，又如何做做會計分錄，最好能寫出二年的分錄？？謝謝老師
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2022-11-13
母公司銷售給子公司商品200件，銷售價5萬元/件，成本3萬元/件，當年銷售150件，每件銷售單價5萬元，年末結存該商品50件，年末該產品的可變現(xiàn)凈值是每件3.6萬元，要求編制合并報表時與內部商品銷售相關的抵銷分錄？ 答案：1、借:營業(yè)收入 100 貸：營業(yè)成本 900 存貨 100 2、存貨-跌價準備 70 貸：資產減值損失 70 3、借：遞延所得稅資產 7.5 所得稅費用 7.5 問題： 存貨跌價準備是70萬，所得稅應該70*0.25=17.5才對吧？所得稅不應該是相反的抵銷分錄嗎？
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2018-08-25
甲公司于2020年12月購入一臺設備。該設備的入賬價值為600萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用年限平均計提折舊，該設備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計提折舊，且使用年限與凈殘值均與會計相同。至2022年12月31日，該設備未計提固定資產減值準備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對該設備確認的遞延所得稅負債余額為（　　）萬元
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2024-01-17
老師，公司注銷，非貨幣型資產投資遞延納稅調整表是適用于哪種企業(yè)的匯算清繳
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2018-12-28
增值稅稅控系統(tǒng)維護費在當年沒有抵扣稅款可以順延到下一年進行抵扣稅款嗎
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2021-01-05
老師廠房改造的遞延資產轉入到營業(yè)外支出里，營業(yè)外支出的二級科目要怎么寫？
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2019-07-03
這個遞延所得稅資產，調整時是不是不能按照他這樣做啊，通俗點解釋，不然聽不懂
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2019-01-24
遞延所得稅’是什么類型的賬戶呢？還有可以跟分析下這個賬戶具體核算的內容呢(^_^)
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2019-03-26
老師，遞延年金求現(xiàn)值是遞元一年就是除（1+i)的1次方，如果2年是不是除2次方？
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2023-12-30
在西京醫(yī)院做的檢查費能在別的醫(yī)院報銷嗎，檢查時沒住院。做手術準備在延安做
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2019-05-28
老師:想問一下，計算商譽時什么時候該考慮扣除遞延所得稅什么時候又不考慮呢？
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2019-08-29
那個怎么是應交稅費啊，我覺得應該是遞延所得稅的相關科目，麻煩老師解釋一下
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2018-07-23
老師，我把財政撥款放入遞延收益中和放在專項應付款中的稅務處理最終一樣嗎？
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2017-05-17
沒有財務軟件，用Excel表格制作的表格如何結轉至下月使用該表，數(shù)據(jù)如何延續(xù)使用
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2021-01-29
老師，請問制造業(yè)小微企業(yè)的判定標準是什么？說可以延緩繳納稅費，指的是什么稅？
2/1465
2021-12-02
暫估的存貨截止到匯算清繳前未取得發(fā)票是否應確認遞延所得稅？分錄是怎樣的
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2021-09-15
請問一下老師，計提其他應收款和應收賬款壞賬時，為什么會用到遞延所得稅科目？
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2023-09-20
在資產負債表日后事項中，什么情況下存在遞延什么情況下直接扣除所得稅費用？
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2019-07-15
入職一家公司，公司有兩套賬，一套ERP，一套金蝶軟件？選一套賬做，應該延用哪套軟件？
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2022-07-09